关联方认定的一道多选题

htscNO.1帅哥

A是一家上市公司，B是国有控股机构，也是A的大股东，C是B的全资子公司，以下各选项均独立，则以下说法正确的有：
（1）如果A的董事长在C担任监事，则A 和C 是关联方
（2）如果C的董事长在A担任监事，则A和c是关联方
（3）B的董事长是A 的关联自然人
（4）B的董事长的成年子女是A 的关联自然人
（5）A的监事会主席的儿子担任副总的公司是A的关联法人
（6）D持有A5%以上的股份，D的董事长是A的关联自然人

无言

大案都是的

liph03

应该是1、2、3、5
10.1.3 具有下列情形之一的法人或者其他组织，为上市公司的关联法人：
（一）直接或者间接控制上市公司的法人或其他组织；
（二）由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外
的法人或其他组织；
（三）由10.1.5条所列上市公司的关联自然人直接或者间接控制的、或者担任
董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
（四）持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
（五）中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他
与上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的法人或其他组织。
10.1.4 上市公司与 10.1.3 条第（二）项所列法人受同一国有资产管理机构控
制而形成10.1.3条第（二）项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的董
事长、经理或者半数以上的董事属于10.1.5条第（二）项所列情形者除外。
10.1.5 具有下列情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：
（一）直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人；
（二）上市公司董事、监事及高级管理人员；
37
（三）10.1.3条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员；
（四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、
父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄
弟姐妹和子女配偶的父母；
（五）中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他
与上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的自然人。
10.1.6 具有下列情形之一的法人或者自然人，视同为上市公司的关联人：
（一）因与上市公司或者其关联人签署协议或者作出安排，在协议或者安排
生效后，或者在未来十二个月内，具有10.1.3条或者10.1.5条规定情形之一的；
（二）过去十二个月内，曾经具有10.1.3条或者10.1.5条规定情形之一的。

jackcheng0909

同意楼上
ft,还有字符规定

mobilrobot

（1）和（2）不是关联方，可参考《上交所上市规则》10.1.4条规定。

zhxdong2100

(1)(2)(3)

关联自然人是指（1）上市公司的董事、监事、总经理及高级管理人员；上述人士的父母，年满18周岁、具有民事行为能力的子女，配偶，（2）在关联法人中担任董事、监事、法定代理人、经理。 (3)直接或间接持有上市公司5%以上股份的自然人。（4）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能导致上市公司利益对其倾斜的自然人。
　关联法人是指（1）上市公司的第一大股东，或者基于股权比例、公司章程或经营协议的规定能够控制公司董事会组成的法人股东。（2）与该上市公司属于同一个集团公司（或企业法人实体），并具有以下特征之一的法人：（1）集团公司的子公司；（2）集团公司有权决定半数以上董事人选的公司或有权决定法定代表人人选的企业；（3）关联自然人担任法定代表人的法人；（4）按照国家有关法律、法律确定的与上市公司具有关联关系的法人。

yb666

总是记不住啊，确实不好判断

会计魔术

本题的提问方式有误，而且涉及似乎有点问题。

根据企业会计准则，上市公司母公司董监高的直系亲属也是上市公司也是该公司的关联方。

而根据《信息披露办法》和《上市规则》，上述自然人却不是该公司的关联自然人？

考试时到底怎么办？？？？

katelinchen

依据上市规则：选（1）（2）（3）（5）
（1）（2）均是关联方，C是A的控股股东控制的主体，与A构成关联方。LZ（1）的条件是“A的董事长在C担任监事”，估计是想考“关联自然人担任董事、高级管理人员的、除上市公司及其控股子公司之外的主体”与上市公司构成关联方的考点。虽然这条不符合，但C是A的兄弟公司，也是关联方。
（3）控制主体的董监高，是关联自然人
（4）只有持有5%以上股份的自然人或董监高的家庭成员才是关联自然人，此人不是
（5）此人是董监高的直系亲属，构成关联自然人，关联自然人担任董监高的公司是关联法人
（6）控制主体的董监高才是关联自然人，D不是控股主体。