募集资金管理几题

wun02

判断题：


1、某上市公司单个项目结余资金（含利息收入）结余45万，则变更该45万元资金用途无需各方发表意见，仅要在年报中披露。


2、某主板上市公司募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）450万，则不必经董事会审议即可变更用途，仅需在年报中披露。


3、某中小板上市公司单个项目结余资金60万元，是该项目募集资金的0.8%，则变更该60万元资金用途无需各方发表意见，仅要在年报中披露。

4、某上市公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金，应当经公司董事会审议通过、会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。


另外，深交所主板和创业板似乎没有规定保荐机构现场调查的频率，是么？

keepmoving

1、某上市公司单个项目结余资金（含利息收入）结余45万，则变更该45万元资金用途无需各方发表意见，仅要在年报中披露。
错：转入其他募投项目无需审批，但是如果用于非募投项目，按照变更募投资金使用处理，提交股东大会审批。

2、某主板上市公司募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）450万，则不必经董事会审议即可变更用途，仅需在年报中披露。
错：转入其他募投项目无需审批，但是如果用于非募投项目，按照变更募投资金使用处理，提交股东大会审批。

3、某中小板上市公司单个项目结余资金60万元，是该项目募集资金的0.8%，则变更该60万元资金用途无需各方发表意见，仅要在年报中披露。
错：转入其他募投项目无需审批，但是如果用于非募投项目，按照变更募投资金使用处理，提交股东大会审批。


4、某上市公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金，应当经公司董事会审议通过、会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。
错：深圳不需要上述流程，直接替换后公告。

另外，深交所主板和创业板似乎没有规定保荐机构现场调查的频率，是么？

应该是每年一次

cherryzhang7606

判断题：


1、某上市公司单个项目结余资金（含利息收入）结余45万，则变更该45万元资金用途无需各方发表意见，仅要在年报中披露。
错误，对于深交所，需要保荐人出具意见，对于上交所，需要，独立董事，保荐机构和监事会出具意见
2、某主板上市公司募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）450万，则不必经董事会审议即可变更用途，仅需在年报中披露。
错，没有明确哪个交易所，且如果是上交所，不是在年度报告中披露
3、某中小板上市公司单个项目结余资金60万元，是该项目募集资金的0.8%，则变更该60万元资金用途无需各方发表意见，仅要在年报中披露。
错，当然也需要保荐机构的意见

4、某上市公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金，应当经公司董事会审议通过、会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。
上交所不是的，错误


另外，深交所主板和创业板似乎没有规定保荐机构现场调查的频率，是么？
创业板和中小板是一个季度一次，主板没有规定，上交所是半年一次

wun02

参考答案：
1、某上市公司单个项目结余资金（含利息收入）结余45万，则变更该45万元资金用途无需各方发表意见，仅要在年报中披露。
错。此题描述错误，本意是用于投资其他募投项目。注意点在于：创业板变更结余募集资金投向没有简易程序，都是独董、保荐机构发表意见和董事会审议通过。

2、某主板上市公司募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）450万，则不必经董事会审议即可变更用途，仅需在年报中披露。
错，上交所应在最近一期定期报告中披露。深交所上市公司都是在年报中披露。

3、某中小板上市公司单个项目结余资金60万元，是该项目募集资金的0.8%，则变更该60万元资金用途无需各方发表意见，仅要在年报中披露。
错。应该是“低于该项目募集资金承诺投资额1%的”，而不是该项目募集资金。

4、某上市公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金，应当经公司董事会审议通过、会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。
错。上交所上市公司必须满足“预先投入金额确定的”才能不用经股东大会审议。

gujing117

1、        某上市公司单个项目结余资金（含利息收入）结余45万，则变更该45万元资金用途无需各方发表意见，仅要在年报中披露。
《深圳证券交易所主板上市公司规范指引》6.4.9，单个募集资金投资项目完成后，上市公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于其它募集资金投资项目的，应当经董事会审议通过，保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。
节余资金（包括利息收入）低于50万元或低于该项募集资金承诺投资额1%的，可豁免履行前款程序，其使用情况在年度报告中披露。
公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募集资金投资项目（包括补充流动资金）的，应当按照第6.4。2条、第6.4.4条履行相应程序及披露义务。
6.4.2 上市公司应当在董事会和股东大会审议通过变更募集资金用途议案后，方可变更募集资金用途。
6.4.4 上市公司拟变更募集资金用途的，应当提交董事会审议后二个交易日内公告下列内容：
1、原项目基本情况及变更的具体原因
2、新项目的基本情况、可性行分析、经济效益分析和风险提示
3、新项目的投资计划
4、新项目已经取得或尚待取得有关部门批准的说明（如适用）
5、独立董事、监事会、 保荐机构对变更募集资金用途的意见
6、本所要求的其他
《深圳交易所中小企业板公司规范运作指引》6.4。9条与主板相同。
《深圳交易所创业板上市规范指引》
6.23 单个或全部募集资金投资项目完成后，上市公司将少量节余资金用作其他用途应当履行以下程序：
（一）独立董事发表明确同意的独立意见；
（二）保荐机构发表明确同意的意见；
（三）董事会审议通过。
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》
第十二条 单个募投项目完成后，上市公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于其他募投项目的，应当经董事会审议通过，且经独立董事、保荐人、监事会发表意见后方可使用。 （不经股东大会通过）
节余募集资金（包括利息收入）低于100万或低于该项目募集资金承诺投资额5%的，可以免于履行前款程序，其使用情况应在年度报告中披露。 （
上市公司单个募投项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募投项目（包括补充流动资金）的，应当参照变更募投项目履行相应程序及披露义务。
第四章 募集资金投向变更
第十四条 上市公司募投项目发生变更的，应当经董事会、股东大会审议通过。
上市公司仅变更募投项目实施地点的，可以免于履行前款程序，但应当经上市公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告本所并公告改变原因及保荐人的意见。

gujing117

2、        某主板上市公司募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）450万，则不必经董事会审议即可变更用途，仅需在年报中披露。
看是深圳主板还是上海主板，如果是深圳主板：
《深圳证券交易所主板上市公司规范指引》6.4.10 全部募集资金投资项目完成后，节余募集资金（包括利息收入）占募集资金净额10%以上的，上市公司使用节余资金应当符合下列条件：1、独立董事、监事会发表意见；2、保荐机构发表明确的同意意见，3、董事会、股东大会审议通过。
节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金金额10%的，应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确的同意的意见后方可使用。
节余募集资金（包括利息收入）低于300万元或低于募集资金净额的1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应当在年度报告中披露。
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》

第十三条 募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）在募集资金净额10%以上的，上市公司应当经董事会和股东大会审议通过，且独立董事、保荐人、监事会发表意见后方可使用节余募集资金。 （基本与深圳相同）
节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额10%的，应当经董事会审议通过，且独立董事、保荐人、监事会发表意见后方可使用。（仅没有股东大会）（而深圳没有监事会和独董和股东大会）
节余募集资金（包括利息收入）低于500万或低于募集资金净额5%的，可以免于履行前款程序，其使用情况应在最近一期定期报告中披露。（深圳是300万，1%）

gujing117

3、        某中小板上市公司单个项目结余资金60万元，是该项目募集资金的0.8%，则变更该60万元资金用途无需各方发表意见，仅要在年报中披露。
看是否用于募投项目：如果用于其它募投项目可以，如果用于非募投项目按变更募集资金用途确定

gujing117

4、        某上市公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金，应当经公司董事会审议通过、会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。

《深圳证券交易所主板上市公司规范指引》6.3.7上市公司以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的，应当经公司董事会审议通过、会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。
公司已在发行申请文件披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在置换实施前对外公告。
《深圳交易所中小企业板公司规范运作指引》
6.3.7上市公司以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的，应当经公司董事会审议通过、会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。置换时间距募集资金到账时间不得超过6个月。
公司已在发行申请文件披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在置换实施前对外公告。
《深圳交易所创业板上市规范指引》

6.13 上市公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的，应当经上市公司董事会审议通过、注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施，置换时间距募集资金到帐时间不得超过6 个月。
公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在完成置换后2 个交易日内报告本所并公告。
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》
第十条 上市公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当经会计师事务所专项审计、保荐人发表意见后，并经上市公司董事会审议通过后方可实施。上市公司董事会应当在完成置换后2个交易日内报告本所并公告。
除前款外，上市公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的，应当参照变更募投项目履行相应程序及披露义务。
第十四条 上市公司募投项目发生变更的，应当经董事会、股东大会审议通过。
上市公司仅变更募投项目实施地点的，可以免于履行前款程序，但应当经上市公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告本所并公告改变原因及保荐人的意见。