独立董事控制的企业算不算发行人关联方？

白鸟

独立董事由于独立性原则，如果其控制的企业视为关联方，有可能发生关联关系，则不能担任发行人的独立董事，所以独立董事控制的企业不算事发行人关联方，这样的理解对吗？请大家讨论

yiyeqiu

下列各方构成企业的关联方：
　　（一）该企业的母公司。
　　（二）该企业的子公司。
　　（三）与该企业受同一母公司控制的其他企业。
　　（四）对该企业实施共同控制的投资方。
　　（五）对该企业施加重大影响的投资方。
　　（六）该企业的合营企业。
　　（七）该企业的联营企业。
　　（八）该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。
　　（九）该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。
　　（十）该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

yiyeqiu

关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。发行人董事会应对上述关联关系的实质进行判断，而不仅仅是基于与关联方的法律联系形式，应指出关联方对发行人进行控制或影响的具体方式、途径及程度。

独董不是关联方。如果发生关联关系，则视为关联方

hawaii

个人感觉上面的理解有点本末倒置了，根据实质重于性质的原则，独董控制的企业当然算作发行人的关联方了，独董也是董事。

[ 本帖最后由 hawaii 于 2008-7-29 18:16 编辑 ]

郑英华律师

同意四楼的意见，独董也是董事。

1A1A1A1A1A

同意4楼、5楼的意见。

wangzy

独立董事和关联方企业不能共存吧。如果独立董事控制的企业和公司有业务往来还能担任独立董事吗，没有独立性了阿。

wangzhe915

《上市公司治理准则》中提到独立董事应独立于所受聘的公司及其主要股东。独立董事不得在上市公司担任除独立董事外的其他任何职务。 独立董事应独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人、以及其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。

   独立董事制度设立的初衷就是防止内部人控制，引入外部人员对上市公司进行监督，尤其是在关联交易和信息披露方面。
   如果某位人士控制的公司是上市企业的客户或者供应方，则其根本没有资格担任上市公司的独董。
   如果担任独立董事之后，又在上市公司客户或者供应方任职，则应立刻辞去独董的职位。
   因此，独立董事控制的企业绝不可能是关联方。独董控制的企业和上市公司也不会发生交易，如果发生了，那独立董事就应该在发生之前先辞职走人。

城市船夫

个人认为应为关联方。

aaronwp

回复 白鸟 的帖子

不是，只能发表独立意见，不能对企业经营及财务决策形成重大影响。