股改后资本公积调整账务处理，求助！！

fanger

各位大神  求助下，一个已经改制的公司的资本公积无法找到形成的原因，在改制前因未找到相关的政府补贴文件，所以会所那边未对这部分进行调整。这种情况下，怎么进行账务处理才能够不影响后期上主板或中小板市场呢？？？

mzgilww

整体变更的实务中不能折股的资本公积还是很少的。一般出现在”其他资本公积“且对应的经济事项还处于变更状态。你这种情况，从描述来看很像是地方政府的资本性投入被计入了其他资本公积，事项已然形成且未来不变动，无特殊情况是可以折股的。
如果只是缺个文件，请地方政府补个说明或者申报主体打个报告给政府办公室，作为依据，然后与会所沟通，问题应该不大。
如果彻底就不知道是怎么回事、也没人知道，金额重大的话那么会所的审计报告怎么出出来的？？还能是标准无保留意见么？？这种历史事项还是在股改时清掉为妙，缺啥补啥就是。况且，不知道怎么回事那更可能是一件沉没事项，未来变动之可能几无，可以折股。
账务处理很简单，折股的净资产少算一部分、这部分资本公积留着就行。