补一期申报材料原始报表问题

lzhsos

三年一期补做申报材料，2季度所得税申报最迟7月15号，企业只能以1-6月账面报表数申报，这样1-6月申报数据与报税数必然存在大的差异。而2010年审计时企业按照审定数向税务机关申报所得税，原始报表与申报报表无差异。
请教一般操作如何避免1-6月申报数与报税数不一致？能否在确定申报数据后，向税务机关补充申报修改季度申报表？

chinacpazhang

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可以，拿着审定报表给税务，只要税务给敲个章就成

Sanger_Wang

没必要吧，那个报送税局的不视同原始报表，是有申报的这期才是公司对外的原始报表也是申报表也就没差异。实在不行再往税局补报一个半年度财务报表，预交申报表上没有更细的信息。

Sanger_Wang

个人认为：对外报送的半年度财务报表就只有这一个，所以原始报表和申报报表这一期不存在差异。至于税局可以在审定后那审计报告去备案把原来的附送的报表换出来，另外季度预交的申报表信息很少的，不会跟财务报表有对应关系。