12、中小企业板系列题

zsyrogers

12、中小企业板系列题

（1）某报社甲的新闻记者A要对中小板上市公司乙进行采访，根据相关法规要求，A方需要与乙公司签署承诺书。则以下签署方式正确的是：

A：A应当以个人名义与乙签署承诺书；

B：A应当以甲的名义与乙签署承诺书；

C：若A想在半年时间内持续采访乙公司，可以以自己名义与乙公司签署半年内有效的承诺书；

D：若A想在半年内持续采访乙公司，应当以甲的名义与乙公司签署半年内有效的承诺书；

E：以上均错。

（2）以下关于非公开发行限售期说法正确的是：

A：A公司在上交所上市，2010年1月11日发行结束，1月18日上市，限售12个月，可流通之日为2011年1月11日；

B：B公司在深交所主板上市，2010年1月11日发行结束，1月18日上市，限售12个月，可流通之日为2011年1月18日；

C：C公司在深交所中小板上市，2010年1月11日发行结束，1月18日上市，限售12个月，可流通之日为2011年1月11日；

D：D公司在创业板上市，2010年1月11日发行结束1月18日上市，，限售12个月，可流通之日为2011年1月11日；

（3）中小板上市公司A所聘请的会计师事务所为B，2011年3月1日，B事务所被C事务所吸收合并且不再存续，A公司2010年年报报出时间为2011年4月9日，披露时间为2011年4月12日。则A公司以下做法正确的是：

A：在B事务所被C事务所吸收合并后，及时公告B事务所更名为C事务所；

B：在2011年4月3日召开董事会，审议变更会计师事务所议案，并于同日发出通知公告股东大会将审议会计师事务所变更事项；

C：在2011年4月9日之前通过董事会和股东大会程序，完成更会计师事务所的审批程序；

D：在2011年4月12日之前通过董事会和股东大会程序，完成更会计师事务所的审批程序；

（4）以下关于中小板公司风险投资、证券投资和套期保值事项说法正确的是（以下事项均为独立事项）：

A：公司进行证券投资、风险投资和套期保值，需要建立相应的内控制度并经董事会审议通过；

B：公司以闲置募集资金暂时补充流动资金的，在归还募集资金后12个月内不得进行证券投资或超过1000万元的风险投资；

C：公司投资的企业进入上市辅导期的，应当及时披露；

D：2010年，某中小板公司D进行了债券投资（该债券无担保），当年D公司归属于母公司净利润为3000万元，年末净资产为2亿元；当年公司以自有资金1200万元投资，产生的利润为250万元；则公司当年应对该年度证券投资情况形成专项说明，并提交董事会审议，独立董事和保荐机构（在保荐期间）对证券投资专项说明出具专门意见；

E：2011年，某中小板公司E进行了商品期货套期保值，2010年E公司归属于母公司净利润为3000万元，2010年末净资产为2亿元；2011年公司以自有资金2100万元作为初始交易保证金，商品期货公允价值变动和被套期项目公允价值变动相抵销后，亏损了500万元，则公司应当在该事项发生之日起2个交易日内披露。

zsyrogers

现在论坛真是火啊，刚出来的题目，居然要沉鸟！！

zsyrogers

没人来做？

zsyrogers

中小板去年是重点，今年考纲里也专门拿出来说了，所以就花点时间看了看中小板的备忘录，题目基本都可以在那里找到答案

zzhappie

（1）某报社甲的新闻记者A要对中小板上市公司乙进行采访，根据相关法规要求，A方需要与乙公司签署承诺书。则以下签署方式正确的是：

A：A应当以个人名义与乙签署承诺书；(是可以)

B：A应当以甲的名义与乙签署承诺书；(是可以)

C：若A想在半年时间内持续采访乙公司，可以以自己名义与乙公司签署半年内有效的承诺书；(不能)

D：若A想在半年内持续采访乙公司，应当以甲的名义与乙公司签署半年内有效的承诺书；(对)

E：以上均错。(因D而错)

（2）以下关于非公开发行限售期说法正确的是：AD

A：A公司在上交所上市，2010年1月11日发行结束，1月18日上市，限售12个月，可流通之日为2011年1月11日；(发行结束之日起)

B：B公司在深交所主板上市，2010年1月11日发行结束，1月18日上市，限售12个月，可流通之日为2011年1月18日；(发行结束之日起)

C：C公司在深交所中小板上市，2010年1月11日发行结束，1月18日上市，限售12个月，可流通之日为2011年1月11日；(中小板上市之日起)

D：D公司在创业板上市，2010年1月11日发行结束1月18日上市，，限售12个月，可流通之日为2011年1月11日；(发行结束之日起)

（3）中小板上市公司A所聘请的会计师事务所为B，2011年3月1日，B事务所被C事务所吸收合并且不再存续，A公司2010年年报报出时间为2011年4月9日，披露时间为2011年4月12日。则A公司以下做法正确的是：(CD)

A：在B事务所被C事务所吸收合并后，及时公告B事务所更名为C事务所；(被其它合并不再存续视为变更)

B：在2011年4月3日召开董事会，审议变更会计师事务所议案，并于同日发出通知公告股东大会将审议会计师事务所变更事项；(来不及了)

C：在2011年4月9日之前通过董事会和股东大会程序，完成更会计师事务所的审批程序；(披露前即可,当然能这样早点更好了)

D：在2011年4月12日之前通过董事会和股东大会程序，完成更会计师事务所的审批程序；
(年报披露前履行完程序)
（4）以下关于中小板公司风险投资、证券投资和套期保值事项说法正确的是（以下事项均为独立事项）：(ACDE)

A：公司进行证券投资、风险投资和套期保值，需要建立相应的内控制度并经董事会审议通过；对

B：公司以闲置募集资金暂时补充流动资金的，在归还募集资金后12个月内不得进行证券投资或超过1000万元的风险投资；(暂时补充或变更12个月内)
C：公司投资的企业进入上市辅导期的，应当及时披露；对

D：2010年，某中小板公司D进行了债券投资（该债券无担保），当年D公司归属于母公司净利润为3000万元，年末净资产为2亿元；当年公司以自有资金1200万元投资，产生的利润为250万元；则公司当年应对该年度证券投资情况形成专项说明，并提交董事会审议，独立董事和保荐机构（在保荐期间）对证券投资专项说明出具专门意见；(超过了净利润的10%)

E：2011年，某中小板公司E进行了商品期货套期保值，2010年E公司归属于母公司净利润为3000万元，2010年末净资产为2亿元；2011年公司以自有资金2100万元作为初始交易保证金，商品期货公允价值变动和被套期项目公允价值变动相抵销后，亏损了500万元，则公司应当在该事项发生之日起2个交易日内披露。(对,净利润的10%或1000万元)

zzhappie

修改了答案

johnlock

E，10%或1000万是“或”还是“且”的关系？

johnlock

选项D好像也有点问题，应该是投资金额（>1000万且>10%）或者实现净利润(>100万且>10%)？

iamaxia

zzhappie 发表于 2011-7-13 22:27
（1）某报社甲的新闻记者A要对中小板上市公司乙进行采访，根据相关法规要求，A方需要与乙公司签署承诺书。则 ...

请教：中小板非公开锁定之日是从上市之日？

正能量

实务中是上市之日，非公开细则是发行之日，考试的话，你看着办吧