关于销售截止的问题

jacsun · 发表于 2016-5-9 13:17:43

如题，

如果公司账面存在销售确认截止性的问题（货物已经发出，风险报酬转移，但是公司是根据开票确认收入的）。审计针对这个事项进行了调整，补入收入，并计提了相应的销项税。由于公司每一期都存在这样的问题，势必导致调整完后的应交增值税和以前年度的增值税纳税申报表是不一致的。请问这个问题会造成什么影响吗？那纳税的时候应该怎么处理？

谢谢！

fushengbin · 发表于 2016-5-9 23:49:55

调整、补税。

jacsun · 发表于 2016-5-10 08:21:50

fushengbin 发表于 2016-5-9 23:49
调整、补税。

谢谢回复，但是我还是有点不明白，当期的可以做申报，但是以前年度怎么弄呢？而且应该也不涉及补税的问题，因为只是暂时的差异，实际上这些发货没开票也已经在后面的年度里面开过票了

linxf77 · 发表于 2016-5-13 19:55:50

我也遇到类似问题，同样需要答案，如果调整的话，每期的收入成本都会有变化，也会影响到企业所得税，企业已做企业所得税汇算清缴，需要如何处理。补计提的收入应该需要补缴增值税。

zh12lm27 · 发表于 2016-5-18 09:58:23

跟税务局关系好可以重新申报，即使无法重新申报，就补税、调整。原始报表与申报报表存在差异有什么关系，不是有差异说明的吗

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