重大资产重组办法遇到的问题,

投行小腕

假设A公司是上市公司,B公司是非上市公司

问题一: 增资的计算问题

        假设A公司以现金对B公司增资,获得B公司30%的股权,那么,是不是以B公司增资前的总资产 * 30% 然后和A公司前一个会计年度末的总资产比较?

问题二: 12个月内连续购买的累计数的计算问题

        接上面的例子,假设A公司在增资完成三个月后从B公司其他股东收购了B公司15%的股权, 累计数是不是= B公司增资前的总资产 * 30% + B公司增资完成三个月后的总资产 * 15%, 然后和A公司前一个会计年度末的总资产比较?

问题三: 被收购公司总资产和净资产的确认问题

        上市公司以前一个会计年度末的总资产为计算基础,被收购公司以什么时间基点计算?

问题四: 12个月的起点界定

        是否以会计上的收购日做为12个月的起点?

[ 本帖最后由 投行小腕 于 2008-10-9 22:12 编辑 ]

dale

问题一: 增资的计算问题
        假设A公司以现金对B公司增资,获得B公司30%的股权,那么,是不是以B公司增资前的总资产 * 30% 然后和A公司前一个会计年度末的总资产比较?

个人看法：增资额和30%股权对应的总资产之较大者（当然，如果30%的股权已取得对B的控制，则以B的全部总资产为准）。这里B公司的总资产应该是增资后的总资产（增资和购买旧股对被收购公司的净资产的影响不一样）

其他的同意楼上的

huilangjack

不同意第四点，因为既然是分批，很可能几次中的任何一次都不够证监会审核的标准，因此应该以股东大会通过的日期为准