求问真题

lihaogsmpku

A.创业板非公开要求两年连续盈利

大漠男神

对的，除了兼并和收购以外需要2年

zhenwang1710

A和C是错的。见下面具体条款：

创业板上市公司证券发行管理暂行办法（中国证监会2014年5月14日 中国证券监督管理委员会令第100号）

答案A和C都构成非公开发行障碍：

第三节 非公开发行股票

第十四条 上市公司非公开发行股票除符合本章第一节规定外，还应当符合本节的规定。
前款所称非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票的行为。


第一节 一般规定

第九条 上市公司发行证券，应当符合《证券法》规定的条件，并且符合以下规定：

（一）最近二年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据；

（二）会计基础工作规范，经营成果真实。内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性，以及营运的效率与效果；

（三）最近二年按照上市公司章程的规定实施现金分红；

（四）最近三年及一期财务报表未被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具保留意见或者带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对上市公司无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；

（五）最近一期末资产负债率高于百分之四十五，但上市公司非公开发行股票的除外；

（六）上市公司与控股股东或者实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理。上市公司最近十二个月内不存在违规对外提供担保或者资金被上市公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。

lihaogsmpku

zhenwang1710 发表于 2016-5-20 22:19
A和C是错的。见下面具体条款：

创业板上市公司证券发行管理暂行办法（中国证监会2014年5月14日 中国证券 ...

都构成障碍了

lirica

拜托 人家没问你创业板

非公开 本来对业绩和盈利就没要求
AC是对的
主板一年一期报表

zhenwang1710

5楼对的，题目中确实没提创业板，晕。定增的要求最低。

lihaogsmpku

lirica 发表于 2016-5-20 23:02
拜托 人家没问你创业板

非公开 本来对业绩和盈利就没要求

上市公司包括主板上市公司、创业板上市公司