关于利润隐藏的问题

zyrisk

碰到一个企业，它通过多结转在产品和虚增采购成本，而多结转了成本，导致企业的利润降低。

这个情况会计师（上市出报告的）尚不知情，且之前的审计的会计师（非上市出报告的）也出具了无保留意见。

请教，这种情况下，若在申报期内，这部分被隐藏的净利润能否正常地被释放出来，且会计事务所也能出具无保留意见。

chinacpazhang

这个没有问题，实务操作中很普遍，一般会用到以前年度数据的都会有这个问题。 审计时可借方调整存货，贷方调整主营业务成本和年初未分配利润。

zyrisk

chinacpazhang 发表于 2011-9-7 10:12
这个没有问题，实务操作中很普遍，一般会用到以前年度数据的都会有这个问题。 审计时可借方调整存货，贷方调 ...

谢谢斑竹热心的回答

这个企业在操作性将很大的一部分虚构成本进了暂估里面了，这样的话就把主营成本和应付账款的金额提升了，增加的金额大概在2000万左右

我担心的是增值税进项的问题，这么大的量，如何解决增值税进项的问题？且企业似乎之后也不愿意将这个情况和会计师沟通。

bigestfox

1，楼主问题的描述与问题的讨论，内容是相反的。我不清楚你到底想问什么。
2，楼主3楼的担心，我就更不清楚了。
3，如果虚构采购，此企业内控严重有问题。
4，人家都是想办法释放利润，他却掩盖利润，毛利好得不行？有点神马。
5，感觉实际情况并不如楼主所述。

chinacpazhang

进了暂估这个没有问题，只要企业没有拿虚假的发票来抵扣进项就行，因为暂估是不涉及到进项税的，只不过是增加了今年以后的增值税税负率，高毛利必然高增值税税负率，这个是没办法的，如果毛利很高，现流里税又很少，那会里会充分的怀疑你；  2000万一般来讲也不算太大的数字，这个金额的形成肯定是多年累积下来的结果，会追溯调整一部分的；     如果一个公司打算上市了，都不乐意跟为他服务的中介机构说实话，这个问题才是最严重的，建议你还是继续给老板洗脑吧，洗不好的话这种项目不玩也罢。

bigestfox

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指的是，楼主没有把问题表述明白，或者表述有误。
在产品多结转的后果是存货增加，利润增加。而楼主的困扰是利润减少。

coco0904

版主对这个问题的答复是非常到位的，高毛利对应的就是高增值税负，做会计差错更正，分别调整当期和以前年度，增值税的进项是以票抵扣的，不存在增值税方面的担忧，不存在硬伤，关健是要给老板洗脑，不配合中介机构想上市那是万万不能的！

zyrisk

bigestfox 发表于 2011-9-7 11:40
回复 bigestfox 的帖子

指的是，楼主没有把问题表述明白，或者表述有误。

多结转也是虚假结转

zyrisk

coco0904 发表于 2011-9-7 14:50
版主对这个问题的答复是非常到位的，高毛利对应的就是高增值税负，做会计差错更正，分别调整当期和以前年度 ...

如果做会计差错更正，那就要考虑补税的问题了

因为这一年它本身净利润也不过2000万，这么一更正的话，那补税就要补很多，申报期估计就要重新计算了。。。

dog1203

coco0904 发表于 2011-9-7 14:50
版主对这个问题的答复是非常到位的，高毛利对应的就是高增值税负，做会计差错更正，分别调整当期和以前年度 ...

其实以前年度多转成本会导致现在存货实际金额以账面大很多，调整到当期及以前年度并补税是正规做法，但如果企业要把隐藏的利润释放到以后年度，等于以后年度少转成本，是不是比较常见？