国泰中融:新三板公司再曝违规资金占用

国泰中融

　　11月13日讯 新三板企业违规资金占用问题一直是监管的重点之一。早前，已有多家企业遭到相应处罚，甚至有创新层企业或因此面临降层尴尬。近日又有多家企业因违规资金占用，受到监管层的关注。
　　山东证监局一日发两函 新绿股份存多项问题
　　11月11日，新绿股份接到证监会山东监管局发出的出具《关于对山东新绿食品股份有限公司采取责令改正措施的决定》，其上指出了该公司存在的四项问题。
　　根据新绿股份半年报显示，截至2016年6月30日，新绿股份向公司控股股东陈星之父陈思所控制的三家企业(莒南鸿润食品有限公司、山东绿润食品有限公司及北京绿润食品有限公司)借款余额合计达9084.83万元，同时，针对于上述关联公司的资金往来，新绿股份未依法履行审议程序和临时公告义务。
　　其次，新绿股份存在重大事项未及时披露问题。例如，陈星于2015年12月分6次将其持有的5842.73万股新三板股份质押，占总股本的39.75%，上述事项公司于2016年7月9日进行方予公告。
　　此外，新绿股份存在对外担保事项未依法履行审议程序问题。公司2016年半年报披露的1.04亿元的对外担保事项均未依法履行审议程序。
　　值得注意的是，经查，该公司甚至存在多笔与关联方的大额资金往来不入账或虚假入账，且存在虚假采购、虚增销售收入等问题。
　　首信材料亦于当日收到山东证监局发出的监管关注函。据公告，2016 年度公司与关联方发生资金往来期初余额为2113.75万元，借方发生金额为4.60亿元，贷方发生金额为4.81亿元，截至今年8月31日余额为0。其中，除收回 2015年度关联方对公司的欠款2000万元及利息外，公司为关联方提供贷款受托支付业务发生关联往来4.60亿元。
　　公告显示，对于上述关联往来，首信材料未在发生时及时履行审议程序和信息披露义务，违反了新三板监管相关规定。
　　黑尊生物向三关联方借出资金5847万
　　11月11日，黑尊生物披露公告称，于9日收到证监会吉林监管局出具的警示函。
　　公告显示，2016年上半年黑尊生物向关联方吉林黑尊食品有限公司借出资金449.337万元，向关联方吉林市广之润经贸有限公司转出、借出资金共计5029万元，向公司股东孙虹借出资金368.66万元。
　　据了解，上述行为皆构成关联方非经营性资金占用，共计金额5846.997 万元，截至目前，公司已收回上述借款。此外，黑尊生物在资金占用行为发生时未及时履行内部决策程序，未及时履行信息披露义务，违反相关规定。
　　对此，证监会吉林监管局决定对公司采取出具警示函的监管措施。黑尊生物要进一步规范公司与控股股东及其他关联方资金往来，杜绝资金占用问题再次发生。黑尊生物应当在11月30日前向吉林监管局提交书面整改报告。
　　丰汇医学实控人违规资金占用、股权质押
　　11月11日，丰汇医学披露公告称，于10日收到证监会上海监管局《关于对上海丰汇医学科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》。
　　公告显示，2015年度，丰汇医学原实际控制人卫君超以自己及员工名义占用公司资金累计发生额为85.25万元；2016年1月至4月，卫君超及其关联方占用公司资金累计发生额为1031万元。截至2016年9月30日，卫君超及其关联方占用公司资金1116.25万元尚未偿还。丰汇医学对上述事项未履行审议程序且未及时披露。
　　不仅如此，据公告，2015年9月6日，卫君超将其持有的丰汇医学股份800万股(占公司总股本的32%)质押给自然人吴丙祥。丰汇医学对上述股权质押事项未及时披露，直至2016年9月15日才发布相关公告。
　　当日，上海证监局还向望湘园发出警示函。据公告，2015年度，望湘园关联方我厨(上海)科技有限公司占用公司资金累计发生额895.67万元(截至2015年12月31日，上述占用资金已归还)；2016年1月1日至2016年 4月11日，该关联方占用公司资金累计发生额3958.33万元(截至2016年4月13日，上述占用资金已归还)。
　　值得注意的是，望湘园未及时对上述事项进行审议且未及时披露，直至今年4月20日才召开董事会进行审议，并于当日披露。