对外借款利息税问题

小王哥 · 发表于 2016-11-22 12:16:35

各位大佬，求指点，发行人在报告期内及报告期前存在向个人借款来补充流程资金的情况，支付的利息约为6000万，但公司把利息支付给被借款人时，没有履行代扣代缴个人所得税义务，请问这种情况如何处理？

sevenxy · 发表于 2016-11-22 13:05:34

个人意见：

有两种方法：1、直接向个人追回，找税务局沟通协商处理；2、个人捞不会来的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条　扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。和税务局沟通协商处理。

fushengbin · 发表于 2016-11-22 15:50:58

由股东或者高管做工作呗，补税就是了。

小王哥 · 发表于 2016-11-22 16:01:55

sevenxy 发表于 2016-11-22 13:05
个人意见：

有两种方法：1、直接向个人追回，找税务局沟通协商处理；2、个人捞不会来的，按照《中华人民 ...

当时，公司和被借款人进行了约定，个人所得税由公司或者大股东承担，所以没有履行代扣代缴义务，公司也没缴纳。现在这部分税是否必须要补缴纳？还是报告期内需要补交，报告期外就不要补交了？大额补税的风险是否可控？

小王哥 · 发表于 2016-11-22 16:06:13

fushengbin 发表于 2016-11-22 15:50
由股东或者高管做工作呗，补税就是了。

当时，公司和被借款人进行了约定，个人所得税由公司或者大股东承担，所以没有履行代扣代缴义务，公司也没缴纳。现在这部分税是否必须要补缴纳？还是报告期内需要补交，报告期外就不要补交了？大额补税的风险是否可控？

fushengbin · 发表于 2016-11-23 11:08:40

小王哥发表于 2016-11-22 16:06
当时，公司和被借款人进行了约定，个人所得税由公司或者大股东承担，所以没有履行代扣代缴义务，公司也没 ...

既然约定了由公司或大股东承担，那就出了这笔钱吧。或者干脆明确大股东承担。

小王哥 · 发表于 2016-11-24 08:34:42

fushengbin 发表于 2016-11-23 11:08
既然约定了由公司或大股东承担，那就出了这笔钱吧。或者干脆明确大股东承担。

现在大股东不太想出了，涉及金额较大。大股东现在疑问这个税是否必须补交？还是只需要补交报告期内？大额补税的风险是否可控？

fushengbin · 发表于 2016-11-24 09:46:59

大股东不担心对方起诉么？不担心因为这件事影响IPO么？不担心市场对其是否具有契约精神的质疑么？

小王哥 · 发表于 2016-11-24 14:03:09

fushengbin 发表于 2016-11-24 09:46
大股东不担心对方起诉么？不担心因为这件事影响IPO么？不担心市场对其是否具有契约精神的质疑么？

这都口头默认的条款

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