新疆企业IPO求解答

xinyun118

新疆某企业，主营连锁超市，营收过10亿元，税前利润近8000万，准备做IPO，如下问题请各位有丰富经验人士解答，请有心人士回答。问题如下：
1，关于新疆优通道资格理解，如预期2017年主营业务利润所得税不足2000万，可否转让公司部分非主营资产凑足超过2000万所得税，获得IPO优先资格？
2，公司目前持有一家房地产项目公司的股权60%，该项目一直未产生收入和利润，属于只有投入项目，现想转让给大股东，转让完后是否仍在障碍？

3，公司目前从银行贷款数亿元，被大股东挪用投入大股东控制的房地产项目公司B和房地产项目公司C，现大股东无力偿还，可否用大股东持有的其它与公司经营相同业务的公司股权或资产抵偿大股东占用款项，抵偿完后是否仍有障碍？

4，公司大股东因无力偿还挪用的借款，现想转让部分股东给新入股的二股东，转让完后二股东与大股东的持股比例将差距很小，但不涉及实控人变更，请问二股东的资质要求？新注册的在西藏投资公司是否存在IPO障碍？

5，公司目前所得税缴纳不足，员工社保已缴，但公积金未缴，两项补缴后是否有障碍？

暂时了解明显不规范问题如上，本人是该拟上市公司仅次于董事长的主导者之一，如上述问题有满意回答，本人将联系您，最好人在上海可以约见，并把贵公司当作候选保荐券商之一，将积极向董事长推荐，预计在四月份左右选定券商，谢谢！

xinyun118

什么情况，几天了都没有大神回答，难道是因为没有先锋币奖励的原因！

fushengbin

1. 我理解所谓的优先通道只是说优先审核，优先发行，标准还是不变的。
2. 最好是转让给大股东。
3. 这个问题比较严重，建议大股东最好现金归还，你用一堆烂资产还债算怎么回事？
4. 不是特殊行业的话，资质无所谓。但由于股比差距很小，建议签署一致行动人协议。
5. 补足后就可以。
6. 最好不要做广告。

erziwawa

新疆某企业，主营连锁超市，营收过10亿元，税前利润近8000万，准备做IPO，如下问题请各位有丰富经验人士解答，请有心人士回答。问题如下：
1，关于新疆优通道资格理解，如预期2017年主营业务利润所得税不足2000万，可否转让公司部分非主营资产凑足超过2000万所得税，获得IPO优先资格？

答：2000万不是硬门槛，近期证监会通过了两单IPO利润规模都在1500到2000万之间。另外，利润指的是扣除非经常性损益之外的利润，营业外收入不算。


2，公司目前持有一家房地产项目公司的股权60%，该项目一直未产生收入和利润，属于只有投入项目，现想转让给大股东，转让完后是否仍在障碍？

答 ：转让会有几个问题，第一定价是否合理，是否有利益输送的嫌疑；第二，转让所得占当期营业收入的比例。

3，公司目前从银行贷款数亿元，被大股东挪用投入大股东控制的房地产项目公司B和房地产项目公司C，现大股东无力偿还，可否用大股东持有的其它与公司经营相同业务的公司股权或资产抵偿大股东占用款项，抵偿完后是否仍有障碍？

答：理论上是可行的，但风险比较高。所有大股东的和超市主业相关的业务都纳入到上市主体里面来，这里涉及到上市主体选择、

4，公司大股东因无力偿还挪用的借款，现想转让部分股东给新入股的二股东，转让完后二股东与大股东的持股比例将差距很小，但不涉及实控人变更，请问二股东的资质要求？新注册的在西藏投资公司是否存在IPO障碍？

答：这个问题比较主观，差距有多小，是否有可能影响到未来实际控制人的控制权，个人觉得至少差5%以上才合理。对二股东的资质没有太高要求。

5，公司目前所得税缴纳不足，员工社保已缴，但公积金未缴，两项补缴后是否有障碍？

答：补交之后，找社保出具规范函。不是障碍。

xinyun118

erziwawa 发表于 2017-2-14 11:02
新疆某企业，主营连锁超市，营收过10亿元，税前利润近8000万，准备做IPO，如下问题请各位有丰富经验人士解 ...

问题1的理解需要再说清楚，以下为新疆企业的即报即审政策的条件原文：

合作协议明确，证监会对于符合下列要求的新疆（含兵团）企业申请首次公开发行股票并上市的，适用“即报即审、审过即发”政策，适用范围如下：

1.注册地和主要生产经营地均在新疆且开展生产经营满三年、缴纳所得税满三年企业。

2.注册地在新疆并承诺上市后不变更注册地，且满足下列条件之一的企业：最近一年在新疆缴纳所得税不低于2000万元；或者迁址新疆后，企业新聘用新疆当地户籍员工不低于200人；或者热心新疆扶贫公益事业，对新疆贫困地区县（乡）及兵团困难团场和贫困团场捐款2000万元现金以上用于脱贫攻坚，改善民生。

理解一：新疆企业是两个条件都有满足，才能享受审核绿色通道，与贫困县企业走审核绿色通道只要满足其一是有区别的；

理解二：新疆企业需满足缴纳所得税2000万，即总利润需要8000万以上，并非指主营业务利润，应该包括主营业务利润所有利润在内。假如公司今年10份预期利润在7500万元，与两千万的所得税额差500万利润，那到时卖掉一些与主业无关的资产，让利润超过8000万元以上，这种操作是否可行？