关于发行新股的历年真题答案探讨

alanking

1、（2015年5月）以下情形中公司可以公开发行可转债的有（   ABD   ）

A.        最近三个会计年度加权平均ROE扣非前为6.05%，扣非后为5.48%

B.        公司现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查

C.        公司最近12个月内受到过交易所的公开谴责

D.       上市公司净资产为16亿，发行可转债未提供担保

B选项，主板公开发行，监事被立案调查无影响；创业板公开发行，监事被调查是障碍 。B为什么对？

2、（2014年6月）甲公司2014.5.1公开发行优先股，A持有甲公司1000万优先股，甲公司在章程中规定采取固定股息率支付A公司优先股股息，固定股息率5%，2015、2016均未按照规定支付优先股股息，2017.4.1，甲公司股大决议2017年不按固定股息率支付股息，公司2018.12.31支付了2018年固定股息50万，但还有2015、2016及2017累计的100万尚未支付，直至2019.2.1支付完毕，则以下说法正确的有（   C  ）

A.        2014.8.1，A公司有权出席股东大会与普通股股东共同表决

B.        2017.4.1，A公司有权出席股东大会与普通股股东共同表决

C.        2019.1.1，A公司有权出席股东大会与普通股股东共同表决

D.       2019.2.2，A公司有权出席股东大会与普通股股东共同表决

公司连续3个会计年度未按约定支付优先股股息的，优先股股东有权出席股东大会与普通股股东共同表决。C为什么对？

3、（2013年12月）以下为上市公司非公开发行优先股和非上市公众公司非公开发行优先股共同条件的有（  D  ）

A.        发行优先股的票面股息率不得高于最近2个会计年度的年均加权平均ROE，计算加权平均ROE时的净利润以扣非后孰低为准

B.        最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股1年股息

C.        最近1年被CPA出具非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除

D.       已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行前净资产的50%

ABC错在哪里？

alanking

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alanking

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xstone

第2题：是累计3个会计年度或者连续2个会计年度。公开的要强制递延股息，所以C对
第3题：A不用考虑扣非，BC根本不是非上市公众公司的发行条件。

dyt110011

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张恒

我想问第一题，可转债加权平均净资产收益率不考虑熟低吗，

BENKAOLA

第3题 C对，D已回购、转换的优先股不纳入计算才是完整答案。
第1题，是不是可能可以的意思，所以A、B才算对，严格说都不对。

alanking

xstone 发表于 2017-4-17 13:42
第2题：是累计3个会计年度或者连续2个会计年度。公开的要强制递延股息，所以C对
第3题：A不用考虑扣非，BC ...

第2题：“公开的要强制递延股息” 怎么理解？
为何是等到 2019.1.1，A公司才有权出席股东大会？

求大神解答

will0510

alanking 发表于 2017-5-10 19:12
第2题：“公开的要强制递延股息” 怎么理解？
为何是等到 2019.1.1，A公司才有权出席股东大会？

公司累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，股东大会批准当年不按约定分配利润的方案次日起，优先股股东有权出席股东大会与普通股股东共同表决。所以4月1日，优先股尚未表决权；4月2日方有表决权。

xstone

alanking 发表于 2017-5-10 19:12
第2题：“公开的要强制递延股息” 怎么理解？
为何是等到 2019.1.1，A公司才有权出席股东大会？

15和16连续两年未支付股息，到17年4月1日决定不支付当年股息的次一日，也就是17年4月2日优先股股东恢复表决权。
所以只有C选项是正确的。