关于受托加工的问题？求助

jnhsm · 发表于 2017-5-30 18:30:25

客户送来A原料（未开票），要求加工为B产品；

公司不使用客户送来的A原料，而使用自有原料，添加部分辅料加工成B产品销售给客户，开具增值税发票；

客户送来A原料（未开票），公司留作自用，生产领用。

求助：（1）如何会计处理？（2）税务上是否存在问题？

dyc199103 · 发表于 2017-5-30 20:22:52

委托加工定义中主要原材料一定要来自委托方，题中B主要用自己的材料加工产品，视为销售给A，按销售处理；A的原材料视为采购处理。

jnhsm · 发表于 2017-5-30 20:51:44

dyc199103 发表于 2017-5-30 20:22
委托加工定义中主要原材料一定要来自委托方，题中B主要用自己的材料加工产品，视为销售给A，按销售处理；A ...

您好，现在的问题就是客户送来的原料，不给开发票

矿泉水2号 · 发表于 2017-5-31 10:17:39

同意二楼意见，不给发票涉及税务上不得抵扣的问题~

dyc199103 · 发表于 2017-5-31 14:04:50

jnhsm 发表于 2017-5-30 20:51
您好，现在的问题就是客户送来的原料，不给开发票

不给开发票那就不能抵扣进项税了，不过你销售产品给他也要开增值税发票的，他拿到你的发票也能抵扣一部分税，建议多沟通！

fushengbin · 发表于 2017-6-1 08:59:36

在实际中分的清楚么？

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