16年10月真题请教，谢谢！

echoreborn2 · 发表于 2017-6-11 20:57:00

答案是203.4？

liuming99887 · 发表于 2017-6-11 21:11:08

购进税为备抵136
内贸的销项税34抵减税
余额为102
外贸的17%-13%的4%为下期可抵减，本期不包含
即102-120×6.5×4%=77.8
本期应该的退税为120×6.5×13%>77.8
所以退税额为77.8，上一行的差值为下月备退税项。

echoreborn2 · 发表于 2017-6-18 17:09:11

liuming99887 发表于 2017-6-11 21:11
购进税为备抵136
内贸的销项税34抵减税
余额为102

貌似有一点出入，参考应试指南解答如下：
当期抵扣进项税136-120*6.5*4%=104.8
当期销项税34
当期应纳税34-104.8=-70.8
当期出口免抵101.4
因此退税70.8，免抵30.6
答案是退税203.4，不知道是如何计算的？

Harley · 发表于 2017-6-18 22:45:33

答案错了吧

		自动登录	找回密码
密码			快速注册

[历年真题分析] 16年10月真题请教，谢谢！