公司债可不可以用季报数据？可分配利润可不可以用模拟报表

fionn

上市公司债可不可以用未经审计的季报净资产数据计算可发债额度？如果刚重组，三年平均净利润可不可以用模拟报表的数据？

alicia777

可以用近一期未经审计的数据。
刚重组建议不要用模拟数据，因为还没有达到盈利预测数。

fionn

alicia777 发表于 2012-1-31 14:33
可以用近一期未经审计的数据。
刚重组建议不要用模拟数据，因为还没有达到盈利预测数。

不太明白，使用前三年的模拟净利润，和未来是否达到盈利预测数有什么关系？请指教

alicia777

上市公司重大资产重组管理办法（证监会[2008]第 53号令）



第六章重大资产重组后申请发行新股或者公司债券

Ø第四十七条经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，同时符合下列条件的，本次重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算：
（一）进入上市公司的资产是完整经营实体；

（二）本次重大资产重组实施完毕后，重组方的承诺事项已经如期履行，上市公司经营稳定、运行良好；

（三）本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平。  上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于一个完整会计年度。

Ø第四十八条 本办法所称完整经营实体，应当符合下列条件：
（一）经营业务和经营资产独立、完整，且在最近两年未发生重大变化；

（二）在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营两年以上；

（三）在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分；

（四）上市公司与该经营实体的主要高级管理人员签订聘用合同或者采取其他方式，就该经营实体在交易完成后的持续经营和管理作出恰当安排。   

fionn

alicia777 发表于 2012-2-3 14:58
上市公司重大资产重组管理办法（证监会[2008]第 53号令）

明白了！非常感谢！