证券公司净资本规定

yelechun2003

业务类型        风险资本准备计提
1        证券经纪业务        按托管的客户交易结算资金总额的3%计算经纪业务风险资本准备。
2        证券自营业务        1）按固定收益类证券投资规模的10%计算风险资本准备
2）对未进行风险对冲的权益类证券和证券衍生品分别按投资规模的20%和30%计算风险资本准备，
3）对已进行风险对冲的权益类证券和证券衍生品投资按投资规模的5%计算风险资本准备。
4）证券公司违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险资本准备。
3        证券承销业务        1）        包销再融资项目股票金额（30%），IPO项目股票金额（15%），公司债券金额（8%），政府债券金额（4%）
2）        计算承销金额时，承销团成员通过公司分销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额不包括在内。计算股票承销业务风险资本准备时，证券公司应当自发行项目确定询价区间后，按询价上限计算
3）        同时承销多家发行人公开发行的证券，发行期有交叉、且发行尚未结束的，应当分别计算各项承销业务风险资本准备
4) 在报送月报时，证券公司应当按照当月某一时点计算的风险资本准备最大额填报月末承销业务风险资本准备。证券公司由于时点差异导致净资本与各项风险资本准备之和的比例低于规定标准的，应当提供风险控制指标当月持续达标的专项说明。
4        证券资产管理业务        1)分别按专项、集合、定向资产管理业务规模的8%、5%、5%计算资产管理业务风险资本准备。
2)证券公司应当按集合计划面值与管理资产净值孰高原则计算集合资产管理业务规模，按管理本金计算专项、定向资产管理业务规模
5        融资融券业务        应当分别按对客户融资业务规模、融券业务规模的10%计算融资融券业务风险资本准备
6        证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构        应当对分公司、证券营业部，分别按每家2000万元、500万元计算风险资本准备
7        营运风险资本准备        证券公司应按上一年营业费用总额的10%计算营运风险资本准备。
8        1）A、B、C、D类公司应分别按照上述第一条1至5项规定的基准计算标准的0.6倍、0.8倍、1倍、2倍计算有关风险资本准备。
2）各类证券公司应当统一按照上述6、7项所规定的基准计算标准计算有关风险资本准备。
3）证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照我会规定的较高比例计算风险资本准备；在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当降低。

childtea

谢谢楼主，呵呵。