簿记建档（IPO、非金融企业债务融资工具、公司债、企业债）

南小瓜

IPO

1.        主承销商应选定专门的场所用于簿记建档；

2.        簿记建档开始前，主承销商应明确簿记现场人员，相关人员进入簿记现场应当签字；

3.        簿记建档期间，除主承销商负责本次簿记建档的工作人员、合规人员、见证律师，任何人员不得进入簿记现场；

4.        簿记建档人员不得使用对外通讯工具，不对对外透露保荐信息；

5.        簿记建档期间，投资者咨询集中管理，咨询电话全程录音。

非金融企业债务融资工具簿记建档

1.        簿记建档场所：A类主承销商可选择自办或集中簿记建档发行，B类应通过集中簿记建档发行。北金所为集中簿记建档提供技术支持。

2.        簿记建档现场的参与人员包括发行人相关工作人员、簿记管理人的发行工作人员和内部监督人员、律师及经簿记管理人同意的其他与发行相关的人员（以下简称现场人员）

3.        簿记建档参与方：簿记管理人、发行人、主承销商、承销团成员、其他相关机构。

4.        簿记管理人：主承销商，选择多家簿记管理人的应指定一家牵头，在唯一制定场所进行。

5.        业务防火墙：发行业务和投资交易业务间设防火墙，实现业务流程和人员的分离。（资本市场部不能簿记，属于业务部门）

6.        业务监督：簿记管理人应建立有效的内部监督机制，由独立于发行部门之外的合规或内控部门对簿记建档过程进行监督。对所有相关文件、资料进行查阅，对簿记建档程序的真实性、合法性、合规性出具书面意见。簿记建档期间，内部监督人员全程监督，对簿记建档结果书面确认。

7.        集体决策：建立计提决策制度，对发行利率、配售及分销等重要实行进行决策。

8.        计提决策人员不少于三人，内部监督部门应参与决策过程。