企业上市重点关注的财务会计问题&高金平讲课纪要

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一、企业改制上市的利弊及价值分析
二、首次公开发行股票公司的发行条件
三、股票发行上市的步骤及核准程序
四、企业IPO中财务会计相关法律法规
五、IPO各阶段相关财务工作
六、IPO申报过程中若干财务会计问题
七、新会计准则实施后编制财务报表应注意的问题
八、IPO过程中的其它相关问题
九、企业上市的财务规划
十、IPO审核中重点关注的财务会计问题


目  录
第一讲 营业税 - 3 -
一、销售不动产收入 - 3 -
1、纳税义务发生的时间 - 3 -
2、计税依据 - 3 -
3、价外费用 - 4 -
4、特殊问题 - 4 -
〈1〉、车位转让收入如何征税？车位成本如何核算？开具何种发票？ - 4 -
〈2〉、装修费 - 4 -
〈3〉、销售退回 - 5 -
〈4〉、售后回购 - 5 -
〈5〉、销售折扣、折让 - 5 -
〈6〉、先购后销的特殊规定 - 5 -
〈7〉、个人转让二手房现行政策 - 5 -
二、房屋租赁收入 - 6 -
1、营业税 - 6 -
2、企业所得税 - 6 -
三、利息收入 - 6 -
1、营业税 - 6 -
2、企业所得税 - 7 -
四、营业税优惠 - 7 -
1、财税2003 26号财政部 国家税务总局关于自主择业的军队转业干部有关税收政策问题的通知 - 7 -
2、财税[2000]84号财政部、国家税务总局关于随军家属就业有关税收政策的通知 - 7 -
3、误乐业税率（原为5%-20%），自2009年1月1日由省、自治区定，天津调为7% - 7 -
第二讲 土地增值税 - 7 -
一、征税对象 - 7 -
二、征收方式 - 7 -
三、清算对象 - 7 -
四、清算条件 - 7 -
（一）、达到下列条件必须清算 - 7 -
（二）、达到下列条件可以或不可以清算（由税务定） - 7 -
（三）、清算后应补退税的会计及所得税处理 - 8 -
五、清算办法 - 8 -
（一）、收入总额 - 8 -
（二）、扣除项目金额 - 8 -
1、土地成本 - 8 -
2、建造成本 - 10 -
3、营业税及附加 - 12 -
4、期间费用 - 12 -
5、加计扣除 - 12 -
（三）、土地增值税的优惠 - 12 -
第三讲 企业所得税 - 13 -
一、一般规定与特殊处理 - 13 -
（一）、权责发生制原则 - 13 -
（二）、配比原则 - 13 -
（三）、客观性原则 - 13 -
（四）、追溯调整原则 - 13 -
（五）、资产计税基础 - 14 -
二、纳税调整的方法 - 14 -
（一）扣除项目按金额扣除 - 14 -
1、全额扣除 - 14 -
2、按标准扣 - 14 -
3、不得扣除 - 14 -
4、加计扣除 - 14 -
（二）按扣除时间分， - 14 -
1、一次性扣除 - 14 -
2、分期扣除 - 14 -
（三）房地产企业，按季预缴，年终汇算清缴，多退少补 - 14 -
三、房地产企业稽查风险防范 - 15 -
（一）、事实认定 - 15 -
（二）、税法依据 - 15 -
1、谁主张谁举证 - 15 -
2、政策的时效性 - 15 -
3、理解的准确性 - 15 -
4、适用的逻辑性 - 15 -
（三）、帐务调整 - 15 -
（四）、法律责任 - 15 -
（五）、处理适当 - 16 -
（六）、文书规范 - 16 -
第四讲 其他(答学员提问)（略） - 16 -

腌制生活

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christzc

谢谢分享啊，资料还挺有用的

qs168

谢谢楼主无私分享