关于公司债的发行

dairenjie

各位大侠，有两个关于公司债的问题请教：

1、如果发行完成后，年报才出来，此时发现三年平均可分配利润（根据最新的年报数据计算）不足以支付债券利息，怎么办？

2、如果发行公告刊登在业绩预亏公告和年度报告之间，这时发行公告显示的数据，需要将预亏的数据补充进去吗？

谢谢！！

ouyangmenghu

募集说明书中的报告期是什么时候，我理解这个公司债应该是上年度完成募集的，也就是说在募集的时候还是满足“三年可付一年息”的
至于发行以后亏损，这个并不影响本次发行，只是负有披露义务
发行公告使用的数据应该和募集说明书一致吧，不用补充预亏数据，再说预亏也没有审计。（这一点我也不确定，仅供参考）

vivace@thxf

”三年平均可分配利润（根据最新的年报数据计算）足以支付债券利息“这个条件是发行时必须符合？还是债券存续期内需要持续符合？这个会影响跟踪评价的吧？而且这个“不足以支付债券利息”的问题我认为应该是可以预见的！

slin79

会后重大事项，给证监会汇报吧

灰常帅旗

vivace@thxf 发表于 2012-11-7 17:14
”三年平均可分配利润（根据最新的年报数据计算）足以支付债券利息“这个条件是发行时必须符合？还是债券存 ...

发行时需要提供三年的审计报告，因此只要发行时满足三年平均可分配利润足以支付债券利息即可。不需要存续期间保持，但是需要披露。

灰常帅旗

发债时需要提供公司三年的审计报告，发行时满足条件即可，后续的财务状况不影响，企业有对外披露义务，需要对外披露。