发行人最近3年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次

投行-2012

2008年真题
发行人最近3年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，变更金额占所募集资金净额的比例，发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应于单独披露   是否正确

zhyb0817

根据《上市公司非公开发行股票实施细则》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》相关内容的规定，上市公司非公开发行股票时，不需要披露关于历次募集资金运用的情况，但要披露会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告。

zhyb0817

不正确。发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露.此处是列表披露发行人最近5年内募集资金运用的历次变更情况。

子有

此题没错，无论是法条还是《证券发行与承销》教材，均可以找到原文

gongjw

子有 发表于 2013-10-21 23:48
此题没错，无论是法条还是《证券发行与承销》教材，均可以找到原文

请教  《上市公司公开发行证券募集说明书》里面第六十五条原文是五年啊，咋没错呢？

Anderson1057

zhyb0817 发表于 2013-6-21 11:24
不正确。发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占 ...

是5年啊。。。

凯撒

gongjw 发表于 2013-11-2 11:11
请教  《上市公司公开发行证券募集说明书》里面第六十五条原文是五年啊，咋没错呢？

同问，难道是法规规定5年，该题写3年也必然正确？包含关系？

子有

2013年6也uw记得《创业板首发管理办法》考虑这么一题（2分）
问：下列符合创业板首发管理办法的有
A:发行人只经营一种业务（法条第十二条 发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。你说选还是不选？这个比法条要求严格，我觉得应该选）
B：发行人最近3年主营业务、董事、高管未发生变化。（法条：第十三条 发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。）
发行人最近3年都没有变化，那请问最近2年变化没有？显然没有变化，那这个选项也应该选，符合创业板要求嘛

直接把法条记忆的很准确，但是没有想到这层次，考试时候还以为自己做对了，下来和同事讨论，同事一番话让我欢然大悟。。。
唉，他妈的，这哪里是在考试？是在考国语啊，没办法，只能怪自己国语没学好，悲催，结果刚好差2分。

dm1192000

前次募集资金报告：
第五条第二款：前次募集资金实际投资项目发生变更的，应单独说明变更项目的名称、涉及金额及占前次募集资金总额的比例、变更原因、变更程序、批准机构及相关披露情况；前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的，应说明差异内容和原因。
前次募集资金投资项目已对外转让或置换的（前次募集资金投资项目在上市公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置换的除外），应单独说明在对外转让或置换前使用募集资金投资该项目的金额、投资项目完工程度和实现效益，转让或置换的定价依据及相关收益，转让价款收取和使用情况，置换进入资产的运行情况（至少应当包括资产权属变更情况、资产账面价值变化情况、生产经营情况和效益贡献情况）。
但《上市公司公开发行证券募集说明书》：发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。此处是列表披露发行人最近5年内募集资金运用的历次变更情况。
应该怎么判断？