是否计入所得税

markmeng · 发表于 2013-8-17 22:22:21

某公司以23400元买一批棉被发给本公司员工，其中含增值税3400元，则如何记帐？所得税如何计入？增值税如何计入？

西西TT · 发表于 2013-8-19 11:57:30

进项税计入成本，不能抵扣。同时也不能确认收入。

icyseven · 发表于 2013-8-20 23:26:34

3400的增值税不作为进项税抵扣增值税；
可将23400全部作为费用，所得税前扣除。

cufe_tt · 发表于 2013-10-5 17:35:14

增值税：外购商品用于职工福利，不视同销售，不计销项税，进项税不能抵扣；
所得税：视同销售，计入应纳税所得额

fesson · 发表于 2013-11-11 13:27:40

所得税作视同销售处理后，福利费超过工资14%的，要做纳税调整。

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