关于“最近三年无违法违规行为”的规定，欢迎讨论

easyone0121 · 发表于 2010-1-8 11:01:11

《首发办法》和《上市公司发行办法》都要求最近三年不存在违法违规行为，实践中可能存在如下几种情况：
A:三年前有违法行为，且三年前判决：
B:三年前有违法行为，但在报告期内仍未判决；
C:三年前有违法行为，但在报告期内判决；
D:报告期内有违法行为，且报告期内判决；
E:报告期内有违法行为，但仍未判决。
本人的疑问在C条，即证监会在审核材料时，以什么时间做为起始计算点（作案日，案发日，正式立案日和判决日）？如果三年前的违法行为在报告期内判决，且不存在其他违法行为的话，是否符合发行要求。昨天看了一篇报道说广发证券借壳法律障碍扫清。广发证券内幕交易案发是在2004年，2007年董被批捕，2009年宣判。

USMC · 发表于 2010-1-21 17:49:52

本帖最后由 USMC 于 2010-1-22 12:16 编辑

法理上讲应该是行为发生时，即作案日。实践中法院判决生效日（案件审查终结）以前不会通过。

浩瀚 · 发表于 2010-1-22 12:04:58

违法违规行为发生日

若属于持续发生的违法违规行为，为该行为结束之时

个人意见

hitandrun · 发表于 2010-2-1 16:10:47

同意三楼的意见

liushan6580 · 发表于 2010-2-4 14:18:20

一般为发生日，若违法处于持续状态的，为违法行为停止日。

欧阳致远 · 发表于 2010-8-12 18:29:02

同意5楼意见

xkliunju · 发表于 2010-8-12 21:20:55

同意2楼；一般要等法院判决了，违法事件已经全部清理结束，以免日后生事。

x_hq · 发表于 2010-8-13 13:55:29

期盼权威解释，谢谢

yalda · 发表于 2010-8-15 13:21:37

先由司法机关或者行政机关对是否违法违规进行确认，待有权机关进行确认后，再确定违法违规起算点：即违法违规行为发生日；若属于持续发生的违法违规行为，为该行为结束之时。

bj668 · 发表于 2011-11-3 10:59:46

以行为事件终了时，即判决时，这样事件影响范围确定。另外最近三年是指会计年度还是指36个月即可？创业板上市办法里有最近三年的规定

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