封卷、会后事项材料、承诺函

caixiaotaoibd

股票发行审核标准备忘录第5号（新修订）

在我会将核准文件交发行人的当日或者发行公司刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12：00以前，发行人和中介机构应向我部提交“承诺函”，承诺自提交会后事项材料日至提交承诺函日止（即最近二周左右时间内），无“15号文”所述重大事项发生。如有重大事项发生的，应重新提交会后事项材料。

1、为什么是  将核准文件交发行人的当日  或者  刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12：00以前？

有什么区别？

2、”自提交会后事项材料日至提交承诺函日止“， 有可能不只提交一次会后事项材料？如果有 怎么承诺？

3、会后事项材料什么时候需要提供？

封卷时候都需要吗？

对于再融资，“封卷后至刊登募集说明书期间，发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构、律师应在5个工作日内，按照我会股票发行审核标准备忘录第5号的规定，向我部报送会后重大事项说明”，

这个重大事项说明是不是也是会后事项材料？

IPO有类似的要求吗？首次封卷后还需要提供会后事项材料的。

caixiaotaoibd

关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知（证监发行字[2002]15号）
“四、拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的前一工作日，应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书（封卷稿）之间是否存在差异，主承销商及相关专业中介机构应出具声明和承诺。”
这里只提到刊登前一工作日出具承诺。

sxwlcpa

顶起来，怎么没人回答一下

skyctfc

对于再融资，“封卷后至刊登募集说明书期间，发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构、律师应在5个工作日内，按照我会股票发行审核标准备忘录第5号的规定，向我部报送会后重大事项说明”，
这个重大事项说明是不是也是会后事项材料？
回答：我理解这个不是。会后事项材料，是无论发生重大事项与否都必须要提交的。而再融资该要求只适用于公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测。
IPO有类似的要求吗？
回答：有啊。IPO讲的是重大事项，这些重大事项我理解包括了公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测。IPO中若过会后发生了重大事项需要发生后2日（刊登招股书前）或1日（刊登招股书后）向证监会报送会后重大事项说明。