上市公司对外担保的问题

maguarock

请教！上市公司可以为非法人单位或个人提供担保吗？

soszgc

《关于规范上市公司对外担保行为的通知》中提到：《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》（证监公司字[2000]61号）、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）中与本《通知》规定不一致的，按本《通知》执行。

对个人担保似乎没有冲突，应该还是不允许的；
对非法人单位，不知允不允许股东、实际控制人的关联人为非法人单位的情况，如果有这种情况，不知算不算冲突；

另外，关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提到：上市公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。

不知现在上市公司能否对本公司持股50%以下的关联方提供担保，望有高人指点一下

heiheihaha

不可以
[2003]56号文禁止向非法人单位和个人提供担保。后面的《通知》只是说之前发的文和《通知》不一致，以《通知》为准，但《通知》没有说可以向非法人和自然人提供担保，以此还是不可以。

maguarock

从“须经股东大会审批的对外担保，包括对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。”这一规定看，上市公司可以对本公司持股50%以下的关联方提供担保，股东也可以是自然人，是不是应该可以向自然人提供担保？非法人单位不能成为股东。

winstone

从126号文看，原56号文规定的不得向控股股东、实际控制人及其关联方，本公司持股50%以下的关联方，自然人、非法人单位提供担保的规定应该是失效了。
    126号文是根据公司法、担保法等法律制定的，这些法律并没有限制向上述主体提供担保，公司当然可以根据自己的情况对其提供担保，只不过126号文是对担保进行规范的规定。它要求上市公司对外担保必须严格履行必要的程序，而不应该违反法律限制上市公司对外进行的担保。
    另外，非法人单位不能成为公司股东的说法，也是没有任何法律依据的，因为这种限制是没有任何意义的，个人都可以，为什么合伙、合作企业等就不行呢？这些单位要比个人的责任能力要强得多，且这种投资并不会对公司造成任何不利影响。

maguarock

非法人单位不能成为上市公司的股东。《证券法》第一百六十六条规定：“投资者申请开立账户，必须持有证明中国公民身份或者中国法人资格的合法证件。国家另有规定的除外。”按照其《证券帐户管理规则》，实行一人一账户原则，即每个自然人或法人只能开立一个证券账户，但是特殊法人除外。合伙企业既非自然人，又非法人，按照现行原则，不能开立证券账户。

[ 本帖最后由 maguarock 于 2008-11-23 13:44 编辑 ]

maguarock

请各位高手指教！

ericliou

个人认为，能不能开立证券帐户还能不能是上市公司的股东是两回事，能不能成为上市公司股东涉及的是一个非法人单位的民事权利能力问题，这个问题不是证监会说了算的，要看法律法规的规定，从合伙企业法等法规上看，没有禁止性规定，应该理解为可以。至于能不能开立证券帐户，目前的规定过于陈旧，需要修改。只要能够成为上市公司股东，证监会应该允许其开立证券帐户，以前的规则不符的应该尽快修改。比如信托公司的信托都可以开立证券帐户，不允许合伙企业等非法人单位开立信托帐户显然于法无据。