tf期后销售退回

13911115186 · 发表于 2017-5-22 09:30:09

“”资产负债表日后事项涉及的报告年度所属期间的销售退回发生于该企业所得税汇算清缴之后。。。。。按税法规定，退回涉及的应缴所得税，应作为本年度的纳税调整项”。本年度是前一年还是后一年?

scuchan@qq.com · 发表于 2017-5-22 11:41:38

我的理解是“后一年”，因为既然企业所得税汇算清缴已结束，纳税事项就已经不能计入报告年度了。

250089446 · 发表于 2017-5-24 13:34:00

哪年的所得税就是哪年的调整事项啊，只不过税务不认了而已，计入应交税费的借方而已。

wuyue77 · 发表于 2017-5-25 16:19:27

本年度指的是报告年度的下一年度。

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