现金交易如何核查？

YQDSB2012 · 发表于 2012-3-7 10:16:13

公司为一农业企业，部分采购是直接向农户采购，同时支付现金。这部分采购占采购总额的比例约为15%。
请问：作为保荐机构，各位在实际操作中，如何对这部分现金交易的真实性进行核查？需要做到什么程度？

谢谢。

sarszhaohan · 发表于 2012-3-7 13:43:02

超过40%的同问~

思念中的咖啡 · 发表于 2012-3-7 13:48:51

我们一个项目初步是查看农票等资料。另一个不是特别多农户，就走访了农户。

张sy1983 · 发表于 2012-3-7 18:33:49

有农票有合同有税务机构核查。还有存货收发存核对

wxgzghy · 发表于 2012-3-9 10:10:31

1.根据企业对于该项业务活动的内部控制进行核查
2.关注现金交易的波动性是否异常（总量以及单笔交易的构成）
3.对于农户的访谈（覆盖一定比例）

JJICCH · 发表于 2012-3-9 10:23:21

对现金管理的内控要很完善,可以看看好想你,也有很多现金交易的问题

钱江湖畔 · 发表于 2012-3-9 11:29:44

鉴于农产品收购涉及部分现金支付,发行人对采购过程中原材料质量鉴定、支出审批、凭证核对、现金支出、仓储部门入库明细、财务部门资金来往账簿对账等控制点制订了严格的程序规定,确保了采购资金支付内控制度的有效性（农产品收购发票注明农户身份证号和姓名）

双塔食品有相应内部控制流程

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