pe避税是否可以

yyoo

pe受让拟上市企业A企业股东B的股权，为了避税，先由A企业股东B设立一家企业C，股东B将持有的拟上市公司股权以注册资本价格转让给C，然后pe向C溢价增资，避免直接转让增值缴纳个人所得税。请问，这样操作对上市有影响吗。谢谢

chaojiren

1、这样的话，PE并没有受让股东B的股权啊？而是以增资的方式间接持有拟上市公司的股权。2、是否对上市有影响，关键看股东B是否为控股股东，如果是，则控股股东发生变化，有影响；如果不是，则没有影响。

yiyeqiu

这个并不是好方案吧，如果b是控股股东，增资的公司就要锁定三年

海纳

首先，这个方案PE是采用增资的模式，增资情况下一般不产生个人所得税（某些地方已经开始收这部分税了），为什么PE不采用直接持股而非要间接持股呢？未来减持的时候税负可是翻倍的哟。
其次，“股东B将持有的拟上市公司股权以注册资本价格转让给C”这个环节已经产生纳税义务，因为税务局有将此价格调整为公允价格的权力，公司相关信息公开的时候，税务局不会找股东B交税吗？
再次，PE目前取得股权的成本在未来转让的时候都可以在所得税前抵扣，包括实际承担的B股东税负，如果PE选择私下里给B一笔钱然后获得向C增资的权力，这笔钱对应的税费是需要自己未来转让股权实现收益时去承担的。这中间根本就没有避税，只是延迟交税和转移了纳税人而已。

wang9090

pe减持就麻烦了，两道税，有限合伙企业等于白设了

谭tony

大致可以.因为该公司股权不存在活跃交易市场,公允价格很难判定,一般定为净资产,按照注册资本转让肯定是不行的.当然,因为受让者受让价格低,上市流通后转让税款最终转移到了受让者身上,国家没有损失.但是,转让方怎么从受让方获得款项?转让方没有得到受让方的款项啊.显然就得靠溢价增资了.但转让方退出的时候要交同样多的税.只有一种可能:新公司平台找到可以享受税收优惠的减持地区营业部.意见仅供参考.

sunnyvc

透过现象看本质，目标是上市，上市了，纳点儿税有何不可，要是因为这样的操作导致上市不成，那才惨呢。

实在想避税，把B迁址到可以进行地税谈判的地方，或许好些。

IPO小肥龙

这样将问题复杂化了，看不懂是省了什么环节的税

sdtzgy

wang9090 发表于 2012-3-19 16:22
pe减持就麻烦了，两道税，有限合伙企业等于白设了

为啥是两道税啊

andysun2005

sdtzgy 发表于 2012-3-22 11:32
为啥是两道税啊

减持时一道是新设C公司的个企业所得税，一道是PE到自然人交纳的个人所得税。