应付账款和应收账款

狒狒

AB两家公司存在业务往来，B是A的大客户。2016年，B披露:针对A的应收账款为1500万元人民币，同期，A披露:针对B的应付账款仅为900万元。
请问为何会出现这种情况？是否合理？

审计一休哥

看实际情况，比如说A公司结账时间比B公司早几天就会产生这种情况。或者A公司未设置在途物资科目，尽管B公司发出商品的时候确认收入，A公司还没收到货或者未收到票未暂估入账，都会导致上面差异原因的形成。

审计一休哥

当然，如果两家客户都是你们审计的，那就不太好了，总是有一个是错误的，这个时候就得协调下让两边账务处理保持一致。

czwjjjs

这个是没有对账还是时间差异、计算口径问题造成的，双方搞清楚就可以了。如果是上市公司披露了，应当在查清以后调整和公告。

狒狒

审计一休哥 发表于 2018-3-27 12:54
看实际情况，比如说A公司结账时间比B公司早几天就会产生这种情况。或者A公司未设置在途物资科目，尽管B公司 ...

结算时间不都是以年度为单位吗？截止时间都应该为12月31号吧，这方面有不同标准吗？

审计一休哥

狒狒 发表于 2018-3-30 15:49
结算时间不都是以年度为单位吗？截止时间都应该为12月31号吧，这方面有不同标准吗？

理论上是应该12月31日，但是很多央企都要求次月初就要上报快报，如果卡在月底，报不上去，只能提前几天结账。