公司债发行条件关于累计债券余额

stan_since2007 · 发表于 2018-4-9 22:41:27

公司债发行条件，累计债券余额不超净资产40%，含非公开发行的吗？净资产含少数股东权益吗？子公司发行在外的按持股比例折算吗？最新课件和之前的应试指南解释完全相反！！？？

张志凤 · 发表于 2018-4-10 11:39:01

不含非公开发行的

stan_since2007 · 发表于 2018-4-10 11:56:53

张志凤发表于 2018-4-10 11:39
不含非公开发行的

你听下最新法规精讲，新股发行讲到可转债那里的视频，说是含非公

张志凤 · 发表于 2018-4-10 12:16:21

stan_since2007 发表于 2018-4-10 11:56
你听下最新法规精讲，新股发行讲到可转债那里的视频，说是含非公

这不清楚了，以前实务中计算也是不含非公开，坐等高人吧

gengwenqiang · 发表于 2018-4-10 13:11:56

公开发行公司债，累计债券余额不超净资产40%。
1、累计债券余额不含非公开发行的公司债。
2、净资产包含少数股东权益。
3、“累计债券余额”是从合并口径来计算，因此不存在“按照持股比例计算”的问题。

四四四四 · 发表于 2018-4-14 17:18:54

stan_since2007 发表于 2018-4-10 11:56
你听下最新法规精讲，新股发行讲到可转债那里的视频，说是含非公

可转债和非公开发行公司债计算的口径不一样。可转债是全口径，非公是只包括公开、一年期以上

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