请教增值税财务处理

lushui2005 · 发表于 2012-4-23 13:22:07

A公司的代理商不是增值税一般纳税人，无法开具增值税发票，代理商把货卖给B公司，B公司直接给A公司开增值税发票，但代理商中间要拿走一块，比方说，A公司支出100万，代理商拿走10万，B公司开过来的增值税发票是90万，请问A公司如何进行财务处理？

chinacpazhang · 发表于 2012-4-23 17:57:47

那A的代理商就属于居间行为喽，那应取得服务费发票计入当期损益或资本化为存货。若IPO，则建议计入当期损益

njfzs · 发表于 2012-4-27 09:44:01

就按90万计收入，然后10万的居间费用算到销售费用得了。

lilong54 · 发表于 2012-4-27 10:22:05

也就是原定价100万，90万计入收入是否与定价不符啊

fanmw2008 · 发表于 2012-4-27 10:37:57

2#回答的准确。

lushui2005 · 发表于 2012-4-27 11:38:33

chinacpazhang 发表于 2012-4-23 17:57
那A的代理商就属于居间行为喽，那应取得服务费发票计入当期损益或资本化为存货。若IPO，则建议计入当期损益

作为存货处理，在准则中有依据吗？

新投行人 · 发表于 2012-4-27 14:55:01

是够供应商？

新投行人 · 发表于 2012-4-27 14:57:39

差的10万元是为购买商品而发生的必要成本的话，应资本化入存货成本

lushui2005 · 发表于 2012-4-27 15:52:09

新投行人发表于 2012-4-27 14:57
差的10万元是为购买商品而发生的必要成本的话，应资本化入存货成本

本题问的是销售（代理这个是为把产品销售给终端用户发生的，应该理解为销售相关费用），是否就不存在资本化入存货成本的情况了

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