几个有关上市补税的问题

wxgzghy · 发表于 2012-5-19 23:13:32

税票上税款的征收期限是以前年度，滞纳金是自动生成的，如何避免？？罚款嘛倒是可以商量的，但是补税过程在原始报表差异中是可以发现的。此外，如果不调整的话，大量的预收账款是否与企业的业务模式匹配，以及收入的大幅增加均会在审查时重点关注，建议即使2012年作为第一年也要对以前年度进行规范，合理解释差异。原则上可以将（2011-2013）最为申报期，即2年规范运作。

charles841 · 发表于 2012-5-19 23:56:25

可以补2011年的税，规范运行两年，11～13年为报告期，报告期第一年补税沟通一下还是可行的。
改原始报表么，看你是哪里的企业，如果是当地第一家上市公司，地方政府又有政治任务，可能还可以操作，但风险也很大，慎重

fengqiang135 · 发表于 2012-5-20 10:48:15

申报报表和原始报表的差异怎么解释
涉嫌税务问题怎么解决
建议还是尽量少用这种方式地方政府也不是万能的

畅想生活 · 发表于 2012-5-20 21:28:23

补税金额累计超过100万，证监会的审核风险会很大，即使当地税务部门出具无重大违法行为的证明，也难以回避这种风险，滞纳金是税务系统自动生成的根本无法避免，因此建议申报期从2012年开始，别弄得补了上百万或上千万的税，结果还过不了会，赔了夫人又折兵。

wsyangguoyong · 发表于 2012-5-21 13:55:58

税票上税款的征收期限是以前年度，滞纳金是自动生成的，如何避免？？罚款嘛倒是可以商量的，但是补税过程在原始报表差异中是可以发现的。此外，如果不调整的话，大量的预收账款是否与企业的业务模式匹配，以及收入的大幅增加均会在审查时重点关注，建议即使2012年作为第一年也要对以前年度进行规范，合理解释差异。原则上可以将（2011-2013）最为申报期，即2年规范运作。

我公司是县上第一家拟上市企业，政府比较支持，税收的事，主要涉及到增值税和所得税，增值税因为是现在补开票（补价差的形式）所以可以纳入当期的应交税金。主要涉及所得税比较麻烦。

1091 · 发表于 2012-5-23 15:53:58

这是一个老问题了，民营企业大多数绕不开的问题，个人理解，还是慎重些好

王军 · 发表于 2012-5-23 17:35:10

本帖最后由王军于 2012-5-23 17:49 编辑

两种方式，一，申报报表与原始报表的差异，解释，但税务与证监会不好平衡，除非你很牛，细究起来你就是不符合发行条件，可能人家上报后任然让你规范运行几年       二，前几年原始原始报表与税务报表一致，将帐外收入计入本年收入，以前亏得还能抵所得税，预收款与模式的匹配不是原则性问题，也不一定全做进预收款。但这种做法有些冒险，看公司具体情况了，但你的花语权就大了，你懂得。
  再等两年券商都换了

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