找回密码
 快速注册

扫描二维码登录本站

手机号码,快捷登录

投行业服务、产品的撮合及交易! “投行先锋客户端” - 投行求职
      “项目”撮合 - 投行招聘

投行先锋VIP会员的开通及说明。 无限下载,轻松学习,共建论坛. 购买VIP会员 - 下载数量和升级

“投行先锋论坛会员必知和报到帖” 帮助您学习网站的规则和使用方法。 删帖密码积分先锋币评分

查看: 8113|回复: 10

会计师事务所被证监会立案调查,还能为上市公司出具报告吗

  [复制链接]
匿名
匿名  发表于 2019-6-5 17:17:37 |阅读模式
各位大侠,会计师事务所被证监会立案调查,还能为上市公司出具报告吗,谢谢
发表于 2019-6-6 11:58:39 | 显示全部楼层
看情节严重程度。
回复

使用道具 举报

匿名
匿名  发表于 2019-6-6 12:41:12
fushengbin 发表于 2019-6-6 11:58
看情节严重程度。

这个怎么说,已经被证监会立案调查了?有哪个法规有这方面的规定,谢谢!
回复

使用道具 举报

发表于 2019-6-6 12:45:58 来自手机 | 显示全部楼层
被立案调查了,就最好不用。
回复

使用道具 举报

匿名
匿名  发表于 2019-6-6 13:31:17
fushengbin 发表于 2019-6-6 12:45
被立案调查了,就最好不用。

有哪个法规规定吗?其实会计师出具的鉴证报告,不涉及证监会的行政审批?
回复

使用道具 举报

发表于 2019-6-10 02:52:43 来自手机 | 显示全部楼层
看预审员心情,哈哈
回复

使用道具 举报

发表于 2019-6-10 11:04:32 | 显示全部楼层
1、根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》(2018年修订,以下称“《行政许可规定》”)第十五条和第二十二条,为申请人制作、出具有关申请材料的证券服务机构及其有关人员因涉嫌违法违规被中国证监会及其派出机构立案调查,或者被司法机关侦查,尚未结案,且涉案行为与其为申请人提供服务的行为属于同类业务或者对市场有重大影响,中国证监会应作出不予受理申请的决定,已经在审查材料过程中的,应当作出中止审查的决定。
    根据以上规定,在首发、再融资等需要证监会审核的业务中,会计师被立案调查了,证监会不予受理或中止审查。

2、至于普通的年报审计、验资等业务,除非受到正式的行政处罚(业务暂停等),应该不受影响(目前没有相关法规明确规定)。

个人意见。

点评

同意。常规业务因为是属于信披和备案制,所以理论上由股东大会决定聘任。申请业务按照上述建议执行,复核、换所在实操上均有案例。  发表于 2019-6-25 15:28
回复

使用道具 举报

发表于 2019-6-12 11:10:17 | 显示全部楼层
没有绝对的不可以,比如最近的汤臣倍健重组,用的是“风头正旺”的正中珠江,人家执行了一道复核程序,就去申请恢复审查了
2019年6月3日,公司收到《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》
总之,多看看案例,结合自身实际情况判断
回复

使用道具 举报

发表于 2019-6-20 15:37:17 | 显示全部楼层
不是正中珠江吧
回复

使用道具 举报

最佳答案
4 
发表于 2019-6-21 14:07:16 | 显示全部楼层
ygmbank 发表于 2019-6-10 11:04
1、根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》(2018年修订,以下称“《行政许可规定》”)第十 ...

《行政许可实施程序规定》十五条和二十二条规定的“申请人制作、出具有关申请材料的证券公司、证券服务机构的有关人员因涉嫌违法违规被中国证监会及其派出机构立案调查,或者被司法机关侦查,尚未结案,且涉案行为与其为申请人提供服务的行为属于同类业务或者对市场有重大影响;”导致不予受理和中止审查,即导致不予受理或中止审查的前提条件有两个,1、被立案调查或司法机关侦察;2、涉案行为与提供服务为同类业务或对市场有重大影响。所以严格上来说并不是一定不能,要看涉案行为及案件是否对市场有重大影响吧?








回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 快速注册

本版积分规则

在线客服

法律及免责声明|服务协议及隐私条款|手机版|投行先锋 ( 陕ICP备16011893号-1 )

GMT+8, 2024-11-25 19:32 , Processed in 0.603025 second(s), 39 queries , Gzip On.

Powered by Discuz! X3.5

© 2001-2023 Discuz! Team.

快速回复 返回顶部 返回列表