尽职调查的清单

朱小壮

尽职调查问题清单

一、公司基本情况
（一）公司当前基本情况
1.公司设立批准文件、营业执照、公司章程
2.公司经营宗旨、主营业务
3.公司当前的股权结构图（请披露到实际控制人）
4.公司结构图（包括全资公司、控股公司、参股公司、关联公司、合伙、合资、联营企业以及其他合作形式的企业名称、成立时间和地点、各下属企业的营业执照、验资报告、业务性质、股权结构以及相互之间的业务关系）
5.公司本部职能部门的权责划分及关系
6.主要股东（追溯至实质控制人）营业执照及基本情况说明：成立时间，注册资本，股权结构，经营范围和主营业务，控股及参股公司，最近一年的财务状况和经营成果，董事、监事及高级管理人员等，说明其持有公司的股份是否存在任何因被质押、诉讼等引致的纠纷或潜在纠纷；
（二）公司历史沿革
1.公司设立及历次股本变动情况及相关法律文件，包括但不限于：发起人协议、董事会和股东会决议、增资合同、审计报告、验资报告、资产评估报告、政府有关部门的批准文件、工商变更登记等；
2.公司章程及历次修改情况；
3.公司的经营范围和主营业务历次变更情况；
4.公司成立后至今历次重大资产重组情况相关资料，包括但不限于：政府部门批文、工商管理变更登记材料、重大资产重组合同、协议、验资、评估报告等；
5.公司设立至今历次评估报告、历年审计报告；
6.公司历年年检材料；
7.公司发展的主要阶段及主要事件

二、行业情况
1.行业基本情况（包括国内外主要竞争对手分析，现有竞争格局、技术水平、市场容量以及发展趋势）
2.影响本行业发展的有利和不利因素（包括产业政策、法律法规、产品特性、技术替代、消费倾向、购买力与国际市场冲击、行业壁垒、独特的经营模式）
3.行业平均财务数据
4.公司在该行业的地位及影响、行业竞争优势

三、业务及产品
（一）业务概述
1.公司主要生产技术及技术水平
2.生产相关许可证
3公司获得的认证、拥有的技术专利、知识产权及商标注册情况（请提供证书复印件）
4.公司所执行的质量标准、质量控制措施、质检设备装备、主要产品的质量达标情况
5 公司生产中的环境保护问题(涉及的相关环保法规、公司环保制度)
6.公司产能扩张计划
（二）公司产品
1公司主要产品的工艺流程及生产周期
2. 公司主要产品的生产设备及产品流水线设计生产能力、规模，实际生产规模等情况
3.主要产品在营业收入、营业利润中所占份额
4.主要产品的产量、销量、产销率、市场占有率及相关趋势
5.主要产品的定价策略、平均价格、价格变化的趋势
6.产品成本构成，（包括原料、人力成本以及生产费用）
7.主要产品的毛利率
8.新产品开发情况（包括研发人员数量、构成，研发费用占主营业务收入的比重、在研项目数量、用途、进展和前景）

四、采购与销售
1.公司生产的主要原材料
2.原料采购渠道及采购方式（包括但不限于：是否订单采购、定价标准、平均价格、付款方式）
3. 前十大供应商及对供应商的依赖程度
4.公司产品耗用主要原材料价格走势
5.产品市场细分和定位
6现有销售网络和渠道的建设（包括市场/销售部门的地区分布、组织结构、销售模式、销售针对的客户）
7.主要目标客户及对前五大客户的依赖程度
8.公司近三年重大销售、采购合同
9.关联交易（包括交易货物名称、金额、定价原则，占收入或采购总额比例）、同业竞争情况
五财务状况
1公司执行的会计政策
2.历史财务情况
a. 2009、2010、2012年的审计报告
b. 2012年一季度的财务报表
3.公司主要资产及负债介绍（公司主要资产及相关所有权证书，资产是否存在抵押及担保）
4.公司近3年资金被占用情况及对外担保情况说明及相关材料
5.公司目前适用的主要税种、税率及享受的税收优惠，当前以及未来几年适用的税收政策，税率的批准文件，任何有关的减免税项目和优惠政策
6.公司获得的政府补贴情况
7要产品的销售单价变化趋势（2009年、2010年和2012年主要产品价目表）
8.外汇与风险管理情况(出口收入所占比重,外汇汇率、坏账的风险防范)
9.未来三年的销售收入及利润的增长预测

六、公司治理和人力资源
1董事及高级管理人员简历
2.核心技术人员构成、主要成果
3.公司现董事会成员、监事会成员（如有）及总经理、副总经理等高级管理人员有无在其他企业和组织的兼职情况，如有，请具体说明；
4.企业员工的结构：学历、年龄、技术水平
5.公司主要福利政策（平均工资，资金政策，四金提取比例）
6.近三年员工的社保缴纳情况
7.最近三年，是否受到税务、工商、海关、环保、司法等部门的处罚，如有，请详细说明
8.公司近三年有无重大诉讼、仲裁事项，如有，请说明
9.公司成立至今取得的重要荣誉

七、公司下一步的发展规划
1.重大投资项目以及进展情况
2.投资预算
3.融资计划（金额、时间及融资方式）

Garync

非常实用，谢谢楼主。

chozhou

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httxy

找了很久，最近公司做并购，要这个东西

manczt

很不错 很有针对性