关于重大资产重组后公开发行证券的理解

YQDSB2012

条文写的逻辑层次不清楚，导致大家出现疑惑。

YQDSB2012

要不要等一年：看2个条件；
可不可以模拟计算：看3个条件。

两者没有半毛钱的关系，大家不要联系起来看。

yorkel

判断单一情形:
重大资产重组:重组前符合公司债发行条件,同时重组前后实际控制人未变_____________不需要等一年,直接可以进行公开发行公司债(这个应该没错吧? 但有人告诉我,说是去会里沟通过,这种也必须等一年____求证实)

另外,重组注入资产符合模拟的3条要求.

加油

看得越来越晕。可不可以这样理解：
比如2010年6月重组完成。
1、2010年6月前不符合公开发行证券的条件，2011年6月后才申请公开发行股票与公司债券
2、2010年6月重组时使上市公司实际控制人由A变成了B,就算2010年6月前就符合公发条件，也得在2012年6月后才能公开发行股票与公司债券
3、2010.6重组前符合公发条件，实际控制人也未变，2010.7公发算条件时，可以选择将重组前的业绩算进来，也可以不算进来，是可以选择的，如果选择算，就要满足3个条件。

重组前符合+实际控制人未变更-----公开发行股票+公司债
重组前不符合----1年后再公开发行股票+公司债
重组前符合+实际控制人变更---1年后再公开发行股 票+公司债
实际上必须是重组前就符合条件，而且实际控制人没有发生变更的情况下才能重组完成后就申请公开发行股票与公司债。否则，就算模拟后符合条件，必须运行一个会计年度。

49条不影响非公开发行