2023年6月3日保荐代表人胜任能力考试真题集中交流帖

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法规部分：
1、非上市公众公司重大资产重组判定标准（直接考法条）
2、主板、科创板、创业板市值及财务条件判断（案例题，给定企业判断是否能上）
3、北交所专项现场检查的事项
4、主、科、创、北IPO申请文件中需要提交板块定位的板块
5、同业竞争的判断（案例题，给定企业条件判断）
6、上市公司监事的任职期限
7、关于企业债券发行审核职责划转过渡期工作安排的公告，过渡期间的审核机构
8、上市公司收购管理办法 第十八条 已披露权益变动报告书的投资者及其一致行动人在披露之日起6个月内，因拥有权益的股份变动需要再次报告、公告权益变动报告书的，可以仅就与前次报告书不同的部分作出报告、公告
9、上市公司收购管理办法 股份变动聘请财务顾问和权益变动报告书的具体情形（案例题）
10、非上市公司项目负责人任职条件（其中有一个选项是需要在两个推荐挂牌项目中负责行业、财务和法律）
11、深交所非公开短期公司债券的发行条件（直接考法条）
12、监管规则适用指引发行类第8号：股票发行上市注册工作规程中证监会中负责部门
13、上市公司国有股权监督管理办法，哪些文件不需要提交给国资委/国家出资企业审核
14、深交所资产支持证券挂牌条件确认业务指引第2号——分类审核（直接考法条）
15、监管规则适用指引——机构类第1号（2021年11月修订），联合保荐情形
16、《资产证券化业务基础资产负面清单指引》（案例题）
17、证券公司次级债管理规定
18、上市公司现金收购股权是否构成重大资产重组或重组上市的判定（案例题）
19、上交所非公开发行可交换公司债券的规定（直接考法条）
20、科创板导致表决权差异失效的事项
21、主板股权激励（股票期权）的底价选择标准
22、（忘了哪个版块的）股权激励限制人员（案例题）
23、哪些股份回购事项仅须通过2/3的董事会成员表决通过
24、首次公开发行股票并上市辅导监管规定，更换板块需要重新提交辅导验收材料
25、（忘了是沪还是深）公司债券发行上市审核规则适用指引第X号——审核重点关注事项（2022年修订），本次申报债券的募集资金原则上应用于偿还存量公司债券的情形
26、科创板向不特定对象发行股票的申请文件（排除控股股东和实际控制人的那个选项）
27、不得担任上市公司财务顾问的情形
28、主板、科创板网下发行比例（不是直接考法条）
29、新三板进层财务指标

财务部分：
1、给定资本化和费用化研发支出资本化判断折旧、固定资产金额
2、借款利息资本化（概念题）
3、以后期间其他综合收益不能重分类进损益的事项
4、财务会计的基本原则（可靠性原则；相关性原则；分期核算的原则；权责发生制原则；按实际成本计价的原则；一致性原则；重要性原则）概念题
5、经营资产销售百分比-经营负债销售百分比-[（1+销售增长率）/销售增长率]×预计营业净利率×（1-预计股利支付率）=0，哪个项目的变动会引发内含增长率的增长
6、租赁期限和固定资产的关系
7、投资性主体是否纳入合并报表（案例题）
8、股份支付的计算以及修改不利条款是否导致加速到期等（案例题）
9、债券利率结构
10、哪项具体审计程序不能用在实质性程序中
11、期后事项的判断
12、长期股权投资，因持股比例变化从权益法变为成本法，在合并和个别财务报表中的合并成本
13、不属于企业合并的股权交易行为
14、股利零增长模型和股利增长模型下的股票价格计算（案例题）
15、母公司承诺替子公司承担税费，子公司的会计处理
16、不能计入存货的成本/费用
17、市销率市净率几个概念
18、股票波动率对可转债的债券和期权部分的影响
19、人工成本按照产品耗用工时分配

hthcpa

msms_IpKGHXrC 发表于 2023-6-4 17:38
交流一下
1.需要提交板块定位专项说明的是哪几个板块：所有板块都需要吗？
2.科创板向不特定对方发行股票 ...

低分飘过啦

1、所有版块都需要专项说明
2、科创板再融资不需要控股股东1年报表
4、具有融资性质的计入应收款项融资
22、股权激励不包括监事