关于上市公司证券发行障碍的总结

田园牧哥

    

类型

    

  

公开发行

  

  

  

非公开发行

  

  

  

公司债

  

    

审计意见类型

    

  

3年一期不得出具保留、否定、无法表示意见；带强调事项无保留无重大不利或发行前以消除。

  

  

  

一年一期不得出具保留、否定、无法表示意见，但涉及事项以消除。

  

  

  

无要求

  

    

重大违法违规

    

  

上市公司最近三十六个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在下列重大违法行为：违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的[url=]行政处罚[/url][p1] ，或受到刑事处罚；最近十二个月内受到过证券交易所的公开谴责；

  

  

  

上市公司或其现任董、高因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查；

  

  

  

  

    

对董、监、高的要求

    

  

现任董、监、高具备任职资格，不存在违反公司法第一百四十八条、第一百四十九条规定的行为，且最近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近十二个月内未受到过证券交易所的公开谴责；

  

  

  

现任董、高最近三十六个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近十二个月内受到过证券交易所公开谴责；

  

现任董、高因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查；

  

  

  

最近三十六月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为……”的重大违法行为包括受到证监会的行政处罚以上。

  

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dengzhi8213

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