企业所得税一题

最爱武昌鱼 · 发表于 2012-11-23 14:34:10

我选ACDEF，高新企业的少了“科技”二字我认为不影响。楼主最近出了几道税法题，难度各方面都挺好。

fesson · 发表于 2012-11-23 15:26:37

某人发表于 2012-11-23 10:55
原文是：
（二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。

结合实务补充几点：
1、关于国债利息收入不是不征税收入，是免税收入，免税收入产生的利息收入是否免税？没有税收法规明确过可以免税，因此是征税的。实务中，实际上也难以区分与核算免税收入对应的利息有多少，比如企业投资的基金分红是免税的，这个基金分红形成的银行存款利息怎么计算，比如企业同时发生了购置固定资产，这笔支出是用免税收入买的还是应税收入买的，实际上没法确定，也就没法确定计息的积数。
2、支付的薪酬，实务中汇算清缴前（次年5月31日前）将已计提的薪酬发放的，都可以认可扣除。
3、研发费用的加计扣除，最近税总纳税服务司明确了可以加计扣除的范围不包括从增值税即征即退收入开支的研发费用，当然题干也没有明确来源。

wxd810821 · 发表于 2012-11-23 21:53:25

C科技人员，应选DEF

zolowen · 发表于 2012-11-23 22:44:40

12楼版主威武。。。

forest.lin · 发表于 2012-11-24 11:02:16

D 有异议，不是收入减半吧，应该是所得税减半，属于盈利部分减半征收，要是收入减半，成本不减那优惠大了

下一个我 · 发表于 2012-11-24 11:56:22

DEF？？求答案

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[模拟出题] 企业所得税一题

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