大家做尽职调查的时候如何核查股东出资资金来源的合法性？

armendarize

一般还是股东确认函 访谈签字之内的，让股东把责任都担起来吧，毕竟是自己做过的事情，自己需要承担。

投石问路

这个出资来源的核查，我看过一个案例，说明的非常详细，第一是历次的工商变更和验资报告，第二，对当事人进行访谈，第三，发行人未对当事人进行任何资助，第四，当事人提供资金来源证明，比如信用社贷款，借款还款凭证之类的，第五，有关银行就当事人出具个人资信证明

evebalance28

如果讲来源于投资实体的分红，那是否还需要加上纳税凭证证明真实性？

hetefei

律师角度：1、首先是各股东出具确认资金来源确认函、出资或转账凭证、结合访谈，2、如发现存在以下蛛丝马迹，例如关联关系、代持、历史上不合常理的转让路径、转让定价等，则会进一步要求其进一步说明或提供其他相关凭证。总之，倒不是每个项目、每个个体一开始都需要核查到底，关键是项目过程中，根据企业对中介的诚信如何、历史沿革是否太乱、代持可能大不大、关联方是否存在隐匿可能等因素综合考虑核查方法。