递延所得税

shahua · 发表于 2013-6-8 10:59:00

如果某事项的发生时既不影响会计利润，又不影响应纳税所得额，则资产负债的初始确认金额和计税基础不同，形成暂时性差异，不确认递延所得税。

能否列举以下什么情形会导致 “既不影响会计利润，又不影响应纳税所得额”？

跟丫死磕 · 发表于 2013-6-8 14:57:39

我是死记硬背的，无形资产形成以后，加计扣除，但是不确认递延所得税

hugginger · 发表于 2013-6-8 21:06:00

比如可供出售金融资产公允价值变动，持有至到期重分类为可供出售金融资产的账面差额等等

imwlm303 · 发表于 2013-6-9 17:50:00

无形资产的研发支出，从资产负债一个科目“应付职工薪酬”“银行存款”转化为无形资产，没有牵涉到会计利润和应纳税所得额

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