新三板

xytzyz

A公司拟于2013年12月1日申请在全国中小企业股份转让系统挂牌，下列选项中对其挂牌不构成障碍的是（）
A、该公司成立与2011年6月1日；
B、2011年7月2日，该公司因为环保问题被当地环保局罚款，被当地环保局认定为重大违法违规行为；
C、2012年2月1日，该公司采取夸大宣传方式销售产品被客户投诉，当地工商局没收了非法所得，但认定其不属于重大违法违规行为；
D、2012年4月1日，该公司因纳税事项被当地税务局罚款，税务局对其是否属于重大违法违规行为未发表意见，但是主板券商合理分析了其原因认定不属于重大违法违规行为；
E、2011年9月，A公司5名董事中有2名董事兼任无关联的B上市公司董事，因违规买卖B上市公司的股票，中国证监会对其进行了警告，该两名董事目前任在A公司任职。

子有

A公司拟于2013年12月1日申请在全国中小企业股份转让系统挂牌，下列选项中对其挂牌不构成障碍的是（）
A、该公司成立与2011年6月1日；
【错误，不满足完整两个会计年度审计报告要求】
B、2011年7月2日，该公司因为环保问题被当地环保局罚款，被当地环保局认定为重大违法违规行为；
【不构成：最近24个月，即在2011年12月1日之前不受影响】
C、2012年2月1日，该公司采取夸大宣传方式销售产品被客户投诉，当地工商局没收了非法所得，但认定其不属于重大违法违规行为；
【不构成：虽然在最近24个月，但相关部门出具不属于重大违法说明可以】
D、2012年4月1日，该公司因纳税事项被当地税务局罚款，税务局对其是否属于重大违法违规行为未发表意见，但是主板券商合理分析了其原因认定不属于重大违法违规行为；
【构成障碍，时间在最近24个月，且没有说明】
E、2011年9月，A公司5名董事中有2名董事兼任无关联的B上市公司董事，因违规买卖B上市公司的股票，中国证监会对其进行了警告，该两名董事目前任在A公司任职。
【不构成：虽然受到证监会行政处罚，但时间不在最近24个月】

purplesoul

被行政处罚的实施机关给予罚款的行为，除主办券商和律师能依法合理说明或处罚机关认定该行为不属于重大违法违规行为的外，都视为重大违法违规情形。D项主办券商合理分析了原因，应不构成重大违法违规行为，D正确。答案为BCDE.

nalex

都是大牛啊！完全不会，这个属于那个法规？来自: Android客户端

laura_zhq

关于发布《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行）》的通知
2013年06月20日

lewieliu61

A公司拟于2013年12月1日申请在全国中小企业股份转让系统挂牌，下列选项中对其挂牌不构成障碍的是（）
A、该公司成立与2011年6月1日；
需要2个完整会计年度，即2012、2013年度，因此不可以。
B、2011年7月2日，该公司因为环保问题被当地环保局罚款，被当地环保局认定为重大违法违规行为；
不构成，最近24个月，即2011年12月1日。
C、2012年2月1日，该公司采取夸大宣传方式销售产品被客户投诉，当地工商局没收了非法所得，但认定其不属于重大违法违规行为；
不属于重大违法违规，可以
D、2012年4月1日，该公司因纳税事项被当地税务局罚款，税务局对其是否属于重大违法违规行为未发表意见，但是主板券商合理分析了其原因认定不属于重大违法违规行为；
除主办券商和律师能依法合理说明或处罚机关认定该行为不属于重大违法违规行为的外，都视为重大违法违规情形。
所以合理分析情况下，可以
E、2011年9月，A公司5名董事中有2名董事兼任无关联的B上市公司董事，因违规买卖B上市公司的股票，中国证监会对其进行了警告，该两名董事目前任在A公司任职。
最近24个月外，可以

flycindy

A公司拟于2013年12月1日申请在全国中小企业股份转让系统挂牌，下列选项中对其挂牌不构成障碍的是（）
A、该公司成立与2011年6月1日；(构成障碍，根据挂牌指引，需要两个完整会计年度)
B、2011年7月2日，该公司因为环保问题被当地环保局罚款，被当地环保局认定为重大违法违规行为；（不一定构成障碍，只要律师和券商愿意背书说这个行为不是重大的）
C、2012年2月1日，该公司采取夸大宣传方式销售产品被客户投诉，当地工商局没收了非法所得，但认定其不属于重大违法违规行为；（不构成障碍，认定了不重大就可以）
D、2012年4月1日，该公司因纳税事项被当地税务局罚款，税务局对其是否属于重大违法违规行为未发表意见，但是主板券商合理分析了其原因认定不属于重大违法违规行为；（不构成）
E、2011年9月，A公司5名董事中有2名董事兼任无关联的B上市公司董事，因违规买卖B上市公司的股票，中国证监会对其进行了警告，该两名董事目前任在A公司任职。（不构成，24个月以内不受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形）

fdlzlh

只讨论一个问题  最近24个月应该为最近2年的意思,所以应该为2年加1期,即报告期内
因为俺做IPO,IPO条件也就是36个月和12个月 ,没有说从申报开始算,都是算整年的吧

jackcheng0909

再钻个牛角尖，只是主办券商说明，律师没说明，不足够吧

kks

LZ在哪位神人弄到的这个题？
这题出的相当好。我不同意楼上几位的观点。
这个题是考证监会在今年6,7月份关于新三板“重大违法违规”的一个解释。而且这道题目要结合行政处罚法来解答.
行政处罚法中关于行政处罚的种类有：
    （一）警告；

　　（二）罚款；

　　（三）没收违法所得、没收非法财物；

　　（四）责令停产停业；

　　（五）暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照；

　　（六）行政拘留；

　　（七）法律、行政法规规定的其他行政处罚。
我报过一个新三板的项目，涉及这个问题。我记得证监会那个解释里面很明确说了，罚款（含）及以上的处罚都是重大违法，但是罚款，企业可以找处罚机关出个证明说不是重大违法。其他的更严重的违法，神仙出证明，也救不了你了，回家等二年再报材料。

这题编的很好，很像考试的风格，我很吃惊的是到底是哪位大神编的这个题目，呵呵。LZ能说一下吗？