财政部会计司《企业内部控制讲解》

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目 录

财政部会计司刘玉廷司长解读《企业内部控制配套指引》... 1

解读《企业内部控制基本规范》... 18

内控的概念... 18

内部控制规范的建设现状... 19

总则和附则... 21

内部控制要素解读... 26

内部控制设计与评价... 34

资金内部控制... 43

采购内部控制... 55

存货内部控制... 61

销售内部控制... 71

工程项目内部控制... 76

固定资产内部控制... 85

无形资产内部控制... 94

投资内部控制... 101

筹资内部控制... 109

全面预算内部控制... 118

成本费用内部控制... 127

业务外包内部控制... 145

对子公司的控制... 149

财务报表的编制和披露的控制... 154

人力资源内部控制... 157

信息系统的内部控制... 160

衍生工具内部控制... 165

企业并购内部控制... 170

关联交易内部控制... 178

内部报告相关控制... 184

企业内部控制评价... 193

企业内部控制鉴证指引... 206

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》... 216

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》... 222

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》... 229

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》... 235

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》... 241

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》... 246

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》... 262

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》... 268

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》... 280

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第10号——研究与开发》... 286

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》... 290

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》... 304

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》... 309

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》... 313

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》... 320

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》... 329

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递》... 334

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》... 335

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qs168

好资料，谢谢分享。