去年真题，高手都进来

维埃埃

  甲公司应收乙公司8000万元款项，乙公司发生财务困难，双方签订债务重组协议，乙公司以自产产品6000万元偿还债务，该产品的公允价值为7000万元。甲公司向乙公司另外支付相关的增值税销项。甲公司已经为该项应收款项计提坏账准备800万元。假定甲、乙均为一般纳税人，适用增值税所得税率为17%，不考虑其他因素，正确的有：（    ）

A、乙公司应当确认营业外收入2000万元

B、甲公司应当确认营业外支出1390万元

C、甲公司应当确认营业外支出200万元

D、乙公司应当确认营业外收入1000万元

E、乙公司应当确认营业外收入2190万元

我怎么感觉没有算出答案！！请列明过程

gszqwk73

c，d。单独支付增值税

TGIF

B、(8000-7000)+7000*0.17-800=1390
D、8000-7000=1000

狼马1

  甲公司应收乙公司8000万元款项，乙公司发生财务困难，双方签订债务重组协议，乙公司以自产产品6000万元偿还债务，该产品的公允价值为7000万元。甲公司向乙公司另外支付相关的增值税销项。甲公司已经为该项应收款项计提坏账准备800万元。假定甲、乙均为一般纳税人，适用增值税所得税率为17%，不考虑其他因素，正确的有：（    ）
A、乙公司应当确认营业外收入2000万元
B、甲公司应当确认营业外支出1390万元
C、甲公司应当确认营业外支出200万元
D、乙公司应当确认营业外收入1000万元
E、乙公司应当确认营业外收入2190万元

试答：
甲：
借 库存商品 7000
    坏账准备 800
    营业外支出 200
贷 应收账款 8000
由于是另付的增值税，【ps：不另付的话直接冲减债权面额，感觉这个是考点】
借 应缴税费-增值税进项1190
贷 银行存款1190

乙：
借 应付账款 8000
贷 主营业务收入 7000
      营业外收入  1000
另付增值税处理：
借 银行存款1190
贷 应交税费-增值税销项1190

借  主营业务成本 6000
贷  库存商品 6000
综上，选cd

klina

同意4楼的看法，另付增值税是考点，选CD

lilinqiang

题目很简单，是原题，CD

xiaojia1205

同意四楼观点，选CD