《募集资金管理总结》"forest系列"

forest.lin

1、A公司为深圳主板上市公司，募集资金4亿元，B公司为中小板上市公司、C公司为创业板上市公司、D公司为上海上市公司，4家公司均为甲投行2009年完成的4个首发项目，如下情况正确的是（不定向选择）

A：A公司募集资金投资项目有3个建设项目以及补充流动资金，A公司在募集资金到帐后20日分别在工农中建四家银行开立了4个募集资金专户，每个帐户均为1亿元（与各项目计划资金使用量相同），2010年A公司使用了工商银行3000万元募集资金用于项目建设，以项目资金使用较少并没有通知甲保荐人

B：B公司在募集资金到帐后，三个月后与工商银行及甲公司签订三方监管协议，协议规定任何一方均不能单方面终止该协议

C：C公司在招股说明书中没有说明拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的，但是在募集资金到帐时间第4个月，决定使用募集资金置换置换前期投入的自有资金，经上市公司董事会审议通过，独立董事和保荐机构发表意见后对外披露，并经股东大会批准。

D：D公司制定的募集资金管理办法中规定，每年度董事会需对年度募集资金的存放与使用情况出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，并聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。该报告并需经董事会通过后公告

E：D公司在2010年8月全部募投投项目已全部完成，节余募集资金300万，拟补充流动资金，考虑到剩余资金较少，未召开董事会对外披露，仅在2010年年度报告进行了披露。

总结的我快晕菜了，下周公布答案！

无言

A错
B对
C错
D错
E错

hmwy

A 募投项目个数同专户数量相等
  通知触发点为：超过5000万元或该专户总额20%
B 募集资金到账后一个月内签订三方监管协议
C 募投资金置换相关规定：
1、注册会计师出具鉴证报告
2、保荐人发表明确同意意见
3、董事会审议通过
4、独立董事发表明确同意意见
5、监事会发表明确同意意见
6、置换时间距募集资金到账时间不得超过6个月。
D 正确
E 节余募集资金（包括利息收入）低于500万或低于募集资金净额5%的，免于程序，在最近一期定期报告披露。

forest.lin

回复 2# 无言


    兄弟,这么作答没什么意义,说出问题来,每道题都不是一个陷阱,这样对不起我折腾了一晚上

无言

以下改正，谢谢

forest.lin

感谢各位的关注,最近比较忙,现在还在出差,回复的晚了,请见谅!
解答:涉及条例：《上交所上市公司募集资金管理办法》、《深交所上市公司募集资金管理办法》、《中小企业板上市公司募集资金管理办法》和《创业版上市公司规范运作指引》（募集资金管理的章节）
A: 错误，考点两个:1、募集资金专户的数量：募集资金专户数量不能超过项目数量，同一募集资金投资项目的资金不能开设在两个专户内；2、募集资金的支取：深交所的《募集资金管理办法》规定，“一次或12个月内累计从该专户中支取的金额超过5000万元或该专户总额的20%的”这点与上交所、中小板、创业板都不同，其它都是超过5000万元或募集资金净额的20%；
B：错误：考点两个：1、签订三方协议的时间：：应当在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议；2、三方协议的权利义务：“商业银行三次未及时向保荐机构出具银行对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，保荐机构或者上市公司可单方面终止三方监管协议”这点深圳主板和中小板都有规定，但是上交所没有相关规定。
C：错误：考点两个：1、未在招股说明书说明的拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，能够置换——可以，但是程序相对严格；2、置换募集资金的时间：置换时间距募集资金到帐时间不得超过6个月；3、置换募集资金的程序：应当经上市公司董事会审议通过、注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。需要注意：上海规定置换未在招股说明书说明的募集资金履行募集资金变更程序，多了股东大会程序。
D：错误：涉及上交所两个考点：1、募集资金核查时间：上交所是每半年度，深圳、中小板、创业板都是年度核查；2、募集资金使用的审核：上交所规定，董事会核查并出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，该报告经董事会和监事会审议通过。但是深交所、中小板、创业板是董事会出具说明，会计师出具专项审核，无需再履行董事会、监事会审核程序，直接在年度报告披露。
E：错误，涉及上交所考点：1、募集资金节余资金的程序：全部项目实施后节余，10%以上是董事会、股东大会批准，独立董事、监事会、保荐人出意见，低于10%的，少股东会程序，低于500万或低于募集资金净额5%的，可以免于履行董事会，也不用出意见，但是使用情况应在最近一期定期报告中披露，不是年度。深交所没此规定，但是中小板规定低于10%的无独立董事、监事会出意见，免于履行程序的标准是低于300万或低于募集资金净额1%，且在年度报告中披露，不是最近一期。

hanhan

LZ,果然大费精力，建议好心人可以将募集资金监管的相同点、不同点总结一下，便于掌握！

forest.lin

回复 7# hanhan


    我有总结，只是这里不能粘贴表格，有时间我调整下格式发出

hanhan

回复 8# forest.lin


    谢谢呢，后来我自己也总结了，发现您已经贴在资料下载中了。发现共享是个好东西。

oshistone

回复 9# hanhan


    请问在哪里可以下载到噢？
    我没找到林版主的总结呀...