求助：补税问题？

xingchen8209 · 发表于 2010-12-31 10:16:42

假设一家公司，09年销售收入是3个亿，现在准备操作上市，需要补税，他们是不是需要交纳增值税、企业所得税等？增值税计算是不是按09年销售收入来计算，扣除当时外账已经抵扣的税额，没有发票哪部份是不是需要补交，还有，企业所得税也是不是一样计算把没有发票部分剔除出来之后交纳？请大家指导。

chinacpazhang · 发表于 2011-1-2 13:32:42

还是从10年从新来过吧，按你这种说法，增值税肯定要补的，企业所得税也要补交的，但增值税补交就17个点没了，还不把利润都吃光光了。如果需补交的这块收入金额不大，补交了以后也是可以解释的，按会计差错更正来解释，就说企业以前的收入确认时点有问题，根据审计调整结果来改正补税。

xingchen8209 · 发表于 2011-1-3 09:02:26

哦，请楼上指导应该什么操作。

whb1976 · 发表于 2011-1-5 11:37:49

先统计账外收入有多少是没有开增值税发票的，在取得企业自身存货有没有虚增，这个牵涉到增值税抵扣，因为没开发票收入和虚增存货取得的增值税票都要重新计算要缴纳的增值税。所得税主要看折旧、存货等利润表的东西。建议先找个会计事务所或者让企业先自己统计一下

MSF266 · 发表于 2011-1-6 18:02:29

要想纠正错误，肯定要发代价。想从09年开始，税肯定要补的

jessicafu · 发表于 2011-12-23 08:08:59

chinacpazhang 发表于 2011-1-2 13:32
还是从10年从新来过吧，按你这种说法，增值税肯定要补的，企业所得税也要补交的，但增值税补交就17个点没了 ...

从10年开始作为申报期，09年及以前的税就不补了吗？岂不是有一块帐外的资产了？

sxf · 发表于 2011-12-23 23:16:45

要想纠正错误，肯定要发代价。想从09年开始，税肯定要补的

hsxhanse · 发表于 2011-12-24 21:35:34

账外收入肯定要补增值税，但账外购入存货已经错过进项税额认证抵扣时限，故没法抵扣进项税；账外收入一般要交增值税及企业所得税，同时账外销售存货可作成本在补企业所得税时扣除，9个亿之销售，加上购入存货，印花税也不是小数。

pecai · 发表于 2011-12-27 09:33:38

lz所说貌似收入和存货都有未记账部门，其中的存货未记账部分但对以的进项税已记账，用来冲抵销项税。
方案1:建议09年收入维持不动，不然需要补缴大量所得税和增值税；将未入账收入、成本消化在10、11年。但这种消化对企业财务要求很高，尤其涉及毛利率和单品毛利变动的解释，而且需要重新编制原始凭证，存货很大的系统性风险，技术含量很高；
方案2：按照正确做法调整09、10年，主动承认错误。

两害相权取其轻！

stevenmiao · 发表于 2012-1-8 01:07:56

境内上还是境外上的？境内上，补税那么多可能会受到质疑的！

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