外商投资企业外方自然人身份探讨

lukeyan

       在实际项目中遇到一个情况，挺有意思，特与大家探讨：
       拟上市公司02年设立，设立时是外商独资企业，经商务部门批准设立，出资人为外商自然人股东A，现经核查我们发现A的真实身份是中国籍，持有某国的5年居留权。
      我们查了相关法律规定，查到《国家外汇管理局综合司关于取得境外永久居留权的中国自然人作为外商投资企业外方出资者有关问题的批复》（国家外汇管理局综合司汇综复（2005）64号）：“……中国公民取得境外永久居留权后回国投资举办企业，参照执行现行外商直接投资外汇管理法规”。
       但对这种取得国外5年的居留权的情况并没有直接法律规定，但上述64号文中也提到：“中国公民在取得境外永久居留权前在境内投资举办的企业，不享受外商投资企业待遇。”我们认为拟上市公司02年至现在的外商投资企业身份是存在问题的，但该公司在设立的时候并未提供虚假材料，当地部门当时同意设立其设立为外商投资企业，自设立以来也一直通过了公司年检。
      这种情况大家有什么建议。

sunnyteenager

可以考虑让当地工商局再出一个确认函，确认企业为外商投资企业，企业设立时未提供虚假材料，工商局同意其设立，说明当地工商局承认其为外商投资企业，享受外商投资企业待遇，如果有问题，责任应于当地工商局，企业无责任过失。

MSF266

那投资方现在的身份呢？

lukeyan

投资方个人现在回国定居了，放弃了国外的居留权。

To：sunnyteenager
工商局一般都是对材料进行形式审查，让他出这样的证明估计不容易。是否同意设立为外商投资企业，我个人觉得商务部门更好一点，但这种让商务部门兜责任的证明，估计也不太好取得。

丹尼

我现在也遇到这种企业了 晕了

iversonlai

建议转成内资,并补缴已享受的优惠税款.

amendeus403

转内资，补税款。

viking911

转内资怎么转的，直接身份变更就能转吗？请教有无案例？

偶巴陈

责任在工商，但发行人享受到好处，个人认为，做风险披露，然后由大股东承诺，如被追讨税款，由其支付。

heniansheng

02年时尚没有05年法规，其时法律如没有明确规定，工商亦不一定存在问题，现在鉴于其中国籍身份，建议转内资，最好的方式请事情市工商部门，报省工商批复，做特殊处理，应该不构成影响。