去年临考前有人出的几个题目

yulneo

还有两天了，出了10个题目，大家做做看1、选择：根据有关规定，下列哪些人员应在上市公司股东大会会议记录上签字？
A 董事
B 监事
C 董事会秘书
D 记录人
E 召集人或其代表
F 到场股东或其授权代表
G 会议主持人



2、选择：以下哪些文件应在发行人刊登招股说明书同时，在中国证监会指定的网站上披露：
A 盈利预测报告及审核报告（如有）；
B 内部控制鉴证报告；
C 经注册会计师核验的非经常性损益明细表；
D 公司章程（草案）；
E 中国证监会核准本次发行的文件；


3、选择：保荐人（主承销商）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”
以下哪些人员应就上述声明签字？
A 法定代表人
B 投资银行业务部门负责人
C 内核负责人
D 保荐代表人
E 项目主办人签名


4、选择：上市公司发行证券，最近3年内进行过导致公司主营业务和经营性资产发生实质变更的重大资产购买、出售、置换的发行人，披露的最近3年及一期的财务报表应包括：
A 重组完成后各年的资产负债表
B 重组完成后各年的所有者权益变动表
C 重组时编制的重组前模拟资产负债表
D 重组时编制的重组前模拟利润表
E 重组时编制的重组前所有者权益变动表
F 模拟报表的编制基础

5、选择：上市公司发行证券，募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露以下哪些信息？
A 发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及会计师事务所审核意见。
B 发行人假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告及会计师事务所的审核意见。
C 发行人假设前3年已完成购买并据此编制的前3年备考合并利润表
D 发行人假设前3年已完成购买并据此编制的前1年末备考合并资产负债表。
E 发行人假设前3年已完成购买并据此编制的前3年末备考合并资产负债表
F 发行人假设前3年已完成购买并据此编制的前1年备考合并利润表



6、判断：在发行人（上市公司）分别按国内外会计准则编制财务报告差异时，同一管理层对同一会计期间内的同一事项不能作出不同的会计估计，但在特殊情况下可以对同一会计期间内的同一事项采用不同的备选会计政策。


7、判断：上市公司发行证券，募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露：拟增资或收购的企业的基本情况及最近三年及一期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表


8、判断：公开发行证券中，律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，需要修改的，须提交由律师事务所负责人签名并加盖律师事务所公章的申请报告，申请报告应说明修改事项及理由，经中国证监会同意后方可修改。


9、判断：如审计机构对上市公司出具了保留意见、否定意见或无法发表意见涉及事项对上市公司利润产生影响，注册会计师估计了该事项对利润影响数的，上市公司应当在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数，待该审计意见涉及事项及其对利润的影响消除后再行分配。


10、判断：计算证券公司的净资本，集合资产计划中承担风险的自有资产部分，应予以全额扣减。

去年临考前还记得看了这几道题目，感觉信心受到了很大地打击。
现在感觉本版上已经人才济济了，不翻书大家看看能答对几道题目

zsurichard

1、ACEG2、ABCDE3、ABCDE4、ABDF5、DE 6、对7 、CUO 8 、CUO 9、CUO 10、DUI


3 看成保荐书，那该是ADE，第10个也搞错了，该是按其责任扣除吧？

[ 本帖最后由 zsurichard 于 2008-11-25 16:34 编辑 ]

zsurichard

印象中好像去年我也见了，难得搂住还整理记下了

zsurichard

功力还是不行，发完贴就发现最后一个搞错了，倒扣分啊，痛

skywalker66

心惊胆战，重在参与：
1、ABCEG
2、BCDE
3、AD
4、ABDF
5、ABDF
6、对
7 、对
8 、错（不能修改，重新出具）
9、错（无法发表意见不能分配）
10、对

sammichiu

1.ABCEG
2.ABCDE
3.AED  保荐办法现在是两个了，招股书还没改
4.ABDF
5.ABCD
6.对
7.错
8.错
9.对
10.错，？记得责任扣减，不知道比率是100％还是其他，

john5000

1、ABCEG  《上市公司章程指引》
第七十三条
召集人应当保证会议记录内容真实、准确和完整。出席会议的董事、监事、董事会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当在会议记录上签名。会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委托书、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存，保存期限不少于10年。

2、ABCDE 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号》第一百二十八条  招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。备查文件包括下列文件：
（一）发行保荐书；
（二）财务报表及审计报告；
（三）盈利预测报告及审核报告（如有）；
（四）内部控制鉴证报告；
（五）经注册会计师核验的非经常性损益明细表；
（六）法律意见书及律师工作报告；
（七）公司章程（草案）；
（八）中国证监会核准本次发行的文件；
（九）其他与本次发行有关的重要文件。

3、ADE    《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号》第一百二十二条  保荐人（主承销商）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：
“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”
声明应由法定代表人、保荐代表人、项目主办人签名，并由保荐人（主承销商）加盖公章。
4、ABDF 第三十九条  发行人应披露最近3年及一期的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。最近3年及一期合并财务报表范围发生重大变化的，还应披露合并财务报表范围的具体变化情况、变化原因及其影响。
最近3年内进行过导致公司主营业务和经营性资产发生实质变更的重大资产购买、出售、置换的发行人，披露的最近3年及一期的财务报表应包括：重组完成后各年的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及重组时编制的重组前模拟利润表和模拟报表的编制基础。
发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，即拟购买的总资产或净资产占发行人最近一年末合并财务报表总资产或净资产的50％以上、或拟购买的资产在前一年产生的营业收入占发行人前一年合并财务报表营业收入的50％以上，还应披露假设前3年已完成购买并据此编制的前3年备考合并利润表、前一年末备考合并资产负债表。

5、ABCD  第四十二条  发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告及会计师事务所的审核意见。其他发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的证券作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出切合实际的预测，可以披露盈利预测报告及会计师事务所的审核意见。
6、对 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第5号》一、同一管理层对同一会计期间内的同一事项不能作出不同的会计估计。因而就同一事项，两份财务报告不应存在会计估计差异。
　　二、两份财务报告若存在会计政策上的差异，公司董事会应在关于报告期财务状况与经营成果分析的部分（即招股说明书的“财务会计信息”部分、上市公司发行新股招股说明书的“管理层讨论与分析”部分、年度报告的“董事会报告”部分以及中期报告的“管理层讨论与分析”部分），对其中的重要差异作出说明，包括披露该差异的性质、原因及影响金额等。除非受到不同的股票上市地有关的会计准则或专业惯例不同等特殊因素的限制，同一管理层对同一会计期间内的同一事项不应采用不同的备选会计政策。

7、错 第一百零八条  募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露：
（一）拟增资或收购的企业的基本情况及最近一年及一期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表；
（二）增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况；
（三）增资或收购前后持股比例及控制情况；
（四）增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系。
8、错 《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号》　第十条  发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书。
9、错 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号》第十条　如保留意见或否定意见涉及事项对上市公司利润产生影响，注册会计师估计了该事项对利润影响数的，上市公司应当在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数，待该审计意见涉及事项及其对利润的影响消除后再行分配；如果注册会计师出具了无法表示意见的审计报告，上市公司当年不得进行利润分配。
10、错  《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》附注8、证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划、且未约定自有资金先行承担亏损等责任的，按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本；约定自有资金先行承担亏损等责任的，集合资产管理计划未跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本，集合资产管理计划跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的50%扣减净资本。

[ 本帖最后由 john5000 于 2008-11-26 00:13 编辑 ]

catcher

我对了7个，是否意味着今年我能过呢，嘿嘿

lin

这样的好题,没法不顶
尽管
已经伤自尊了
呵呵

yuanlei

1、监事需要签字。ABCEG
2、ABCDE
3、ADE，实际工作中项目主办需要签字
4、ABDF
5、ABCD
6、对
7、错
8、错
9、错
10、错