08考试100题,(转载加补充)希望大家回忆\补充

冬天的阳光

一、判断
1、某股东持有上市公司3%的股权，08年9.1-10日通过竞价系统转让0.5%的股权，其预计08年9月20日转让0.6%的股权，该股东应通过大宗交易系统出让。
2、根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》，募集资金投向发生变更的应经股东大会审议通过，仅变更募投项目实施地点的，可免于履行前述程序。
3、保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上，中国证监会可以暂停受理相关保荐代表人具体负责的推荐
4、出席股东大会的股东出现多次投票时，按照现场投票、征集权投票和网络投票的顺序确定其有效性。
5、保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构
6、08年2月发生地震，注册会计师要求作为资产负债表日后调整事项处理
7、根据证监会的规定，公允价值变动损益计入利润的部分不可以分配给股东
8、某公司经理利用其任职公司与其他公司交易的信息获得的收益没收
9、注册资本的最低规定：有限责任公司10万，一人有限公司3万，股份公司500万
10、05年1月1日有限责任公司成立，06年5月31日按评估值折合净资产成立股份公司，08年6月符合发行条件。
11、某上市公司2008年底净资产46亿，该公司发行分离交易可转债，权证行权比例为1：1，行权价为36元，权证发行后在交易所上市，要达到上述条件，此次可转债发行额在18-18.6亿之间。
12、公司拟公开发行股票的，其最近三年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%
13、权益结算的股份支付，授予日后需确认公允价值变动。
14、股份公司设立可采用发起和募集方式，两种方式下的注册资本均为实收资本。
15、对商业银行需聘请国外事务所进行补充审计
16、首发3年前国有股权无偿划转，不存在同业竞争、关联交易等情形的视为实际控制人没有发生变化
17、持续督导期间，保荐人可对发行人提交证监会和交易所的文件进行事前审核
18、上市公司董事会决议应公告，但监事会决议在有些情况下可以不公告
19、8月1日股东会做出对股东担保的决议，关联董事未回避，8月2日股东可以自己的名义提起诉讼
20、股份公司董事会表决时一人一票、有限责任公司表决时可以一人一票，也可由公司章程约定
21、有限责任公司合并分立的不需要进行清算
22、内幕交易的主体不仅包括个人，还包括法人
23、违法买卖股票未获利的，也可对其进行罚款
24、某高管2007年首发持有100万股，2008年买入20万股，又卖出10万股（已过1年期限），问2009年该高管合计卖出27.5万股，不考虑其他因素，其行为符合相关规定。

二、单选
1、所属企业申请到境外上市，上市公司应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件
A、上市公司在最近三年连续盈利
B、上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市
C、上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30％
D、上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30％。
3、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是
A、由控股股东提名
B、其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务
C、一年前为上市公司提供服务
D、15岁的小孩获得专利
4、无风险收益率10%，市场股票平均有风险收益率16%，公司B值1.1，问股权成本为
A、10%  B、16%  C、16.6%  D、26%
5、某公司08年底未经审计总资产   亿元，净资产   亿元，利润3000万，注册会计师确定的财务报表层次的重要性水平500万元，07年发生一笔销售退回，影响损益3600万，问注册会计师应出具什么样类型的审计报告
A、无需调整，附注披露，标准无保留审计报告
B、无需调整，附注披露，带强调事项段审计报告
C、注会要求调整，公司未调整，否定意见
D、注会要求调整，公司未调整，无法表示意见
6、2008年年初借入专门借款5000万，年率8%，当日开工建设，支出2000万，3000万购买某债券，年率5%，一直持有至年末，工程施工方结算时发现共投入2500万，问该专门借款08年可资本化的金额为多少
A、160万        B、200万   C、   D、250
7、四个股东甲乙丙丁分别持股4：3：2：1，丁将10万股权对外转让，
A、乙丙均购买，协商不成的，乙最多可认购5万
B、乙丙均购买，协商不成的，乙最多可认购6万
C、乙丙不同意也不购买，丁可以转让。
8、某商业银行对贷款实行5级分类，贷款余额1000万，正常类800万，关注类100万，次级类50万，可疑类和损失类各25万，问该银行不良贷款率为多少
A、20%   B、10%   C5%   D、2.5%
9、某拟上市公司08年底股本总额4亿，净利润2亿，控股股东持股75%，公开发行后，控股股东持股比例降低为60%，按25倍市盈率（按发行后股本计算）发行，问可以筹集多少资金
A、10亿   B、12亿   C、15亿   。。。
10、甲向控股股东发行1000万股购买其子公司A80%的股权，A账面价值2000，公允价值2200，付出成本1800万，问下列处理正确的是
A、甲公司购入股权投资金额为
B、甲确认资本公积
C、
11、房屋账面价值100万，转换为投资性房地产，公允价值110万，会计处理正确的是
A、确认资本公积10万
B、确认营业外收入10万
12、上市公司反收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是
A、提议修改章程，董事会任期三年，中途不得更换
B、出售、处理主要资产
C、认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购
13、下列关于外汇储备的说法正确的是
A、外汇储备是随时支取的
B、包括黄金，特别提款权等
C、外币贬值会导致外汇储备收到巨大损失
14、固定成本5000，税率30%，2007年税后利率2100，2008年收入增长20%，其他条件不变，问2008年税前利润为多少。
15、把利润表里所有的项目列一个表，让加加减减算营业利润
16、2007年年初和年某存货分别为4000万和5000万，存货周转率为4，2008年末存货比2008年年初减少20%，营业收入和营业成本均增长20%，问2008年存货周转率为多少
17、关于律师执行证券业务的说法中正确的是
A、法律意见书中使用“基本符合…”等措辞
B、就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充工作报告
C、对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见
D、法律意见书由一位律师签名
18、某公司首发100亿股，发行价3元，后行使了10%的超额配售选择权，30天内分别以2.95元和2.9元从市场回购了2亿股，不考虑相关税费，问本次募集资金多少元
19、3月1日，以10元/股买了100万股，支付手续费1万元，10日按10派1收到股利10万，20日以11元/股出售了100万，支付手续费1万元，问3月份该投资者投资收益为多少。

三、多选
1、证券投资着保护基金的来源：
A、上海深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例
B、发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入
C、证券公司营业收入的一定比例
D、依法向有关责任方追偿所得收入。
2、下列
3、下列关于证券公司风险处置的规定，正确的是：
A、接管期限一般不超过12个月
B、行政清理期间，被撤销证券公司的股东不得自行组织清算，不得参与行政清理工作。
C、被托管证券公司应当承担托管费用和托管期间的营运费用
3、下列关于发审委的工作规程正确的是
A、表决方式采取不记名投票
B、会后事项发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票发行申请的限制。
C、中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果。
D、暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上仍由原发审委委员审核。
4、甲公司拟吸收合并乙公司，双方董事会于与T日发出通告，公司与T+20日召开股东大会，且均获得通过，下列正确的是
A、T日算起10日内通知债权人，30日内发出公告
B、债权人接到通知30日，未接到通知45日内申报债权
C、合并后乙公司债权债务由甲公司承担
D、债权人可要求还款或提供担保。
5、可以征集股东大会投票权的是
A、董事会  B、独立董事  C、符合条件的股东  D、监事会  E、
6、应当出席股东大会的是
A、董事  B、监事  C、经理  D、董秘  E、保荐人
7、A为某股份公司经理，下列可由A决定的事项是：
A、决定设立某部门
B、批准《某部门工作规程》
C、任命某部门负责人
D、批准《公司募集资金管理制度》
8、可交换债和可转换公司债券的区别：
A、可转换公司债可以提供担保，也可以不提供担保，可交换债必须以其对应的股权担保
B、可交换债交换的是公司已存在的股票，可转换债涉及的是公司新发行的股票。
C、可转换债可约定转股价向下修正条款，可交换债不行。
9、债券受托管理人的职责
A、持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议
B、公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管
C、在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务
D、预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施
9、发审委应回避的情形
A、持有发行人的股票
B、私下与发行申请人及其他相关单位或个人进行接触
10、3-12个月不受理保荐人推荐的情形
A、证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符
B、公开发行证券上市当年营业利润比上年下滑50%以上
C、首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更
D、首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组
11、不能以简易程序申请豁免的是
A、经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%
B、已持有51%股权，因认购非公开发行股份股权比例增加到58…%
C、因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
D、股权拍卖，某公司取得上市公司35%的股权。
12、需提供国家环保部审核意见的情形
A、A从事省内煤炭生产，子公司从事火力发电
B、B公司省内从事铝制品，子公司从事电解铝生产
C、C公司跨省从事化工行业生产
D、D公司省内从事钢铁生产。
13、关于公司财务会计正确的是
A、公积金达到注册资本50%后可不再提取
B、资本公积不能用于弥补亏损
C、公积金转增股本的，留存不得少于转增前注册资本的25%
D、公积金不足弥补亏损的，可用当年利润弥补
14、属于公开发行或变相公开发行的情形
A、向不特定对象发行，结果150人认购
B、向特定对象发行，结果201认购
C、通过报刊等广告发行
D、某股东将所持股权转让给200人，转让后公司股东300人
15、可以请求公司按照合理的价格收购其股权
A、公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的
B、转让主要财产的
C、公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的
16、评估方法正确的是
A、持股40%，采用现金流量折现
B、没有市场价格，采用重置成本法
C、50亩地，采用市场法
17、要约收购上市公司可以以下列哪种方式支付
A、未在交易所上市的证券
B、尚有20天的债券
C、经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权。
18、下列关于证券交易所的说法正确的是
A、实行自律管理的法人
B、实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其财产积累分配给会员
C、进入证券交易所参与集中交易的，必须是证券交易所的会员。
D、未经证券交易所许可，任何单位和个人不得发布证券交易即时行情。
19、某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为
A、证券经纪和证券承销与保荐
B、证券投资咨询和证券自营
C、证券承销与保荐和证券资产管理
D、证券自营和证券资产管理
20、下列可以用来出资的是
A、质押的存单    B、抵押的房产    C、有限责任公司股权  D、水面养殖权。
21、某公司从事需要发布临时公告的情形
A、对另外一个行业进行大额投资
B、独立董事犯罪被调查
C、1/3以上的机器季节性停工检修
D、产品季节性提高价格5%
E、成本上升，预计对公司影响较大的
22、属于退市风险警示的情形有
A、连续2年亏损，扣除非经常性损益低者为依据
B、会计报告存在虚假记载被责令改正，公司股票已停牌2个月
C、未在规定的期限内披露年报，股票已停牌2个月
D、最近1年所有者权益为负
23、股东甲设立一人有限责任公司，符合规定的是
A、由甲制定公司章程
B、该企业可设立新的一人有限公司但该一人有限公司不能再设立一人有限公司
C、年度结束后需聘请注册会计师审计其财务报告
24、股份公司股东可查阅
A、股东名册   B、股东大会会议记录   C、董事会会议记录    D、会计账簿
25、可以召开临时股东大会的情形
A、董事会              B、监事会
C、持有5%股东，连续持有超过90天
D、持有10%股东，召开前2周内购入
26、甲用房屋换取乙专利，房屋账面价值100万，公允价值110万，专利账面价值10万，无公允价值，甲另向乙支付30万元，问下列会计处理正确的是
A、甲确认营业外收入10万
B、甲换人的专利的账面价值为130万
C、甲换入的专利的账面价值为140万
D、乙换入的房屋账面价值为120万
E、乙换入的房屋账面价值为130万
27、关于08年2季度财务报告正确的是
A、附注以4-6为基础
B、重要性判断以08年全年为基础
C、确认计量以08年1-6月份为基础
28、计提减值准备后不可转回的是
A、成本方式计量的投资性房地产      B、商誉
C、存货                            D、可供出售金融资产
29、或有事项，原告申请赔偿300万，被告估计损失150-200万，另支付诉讼费2万，基本确定可收回120万，会计处理正确的是，
A、确认预计负债177万，其他应收款120万
B、确认预计负债177万，披露或有资产
C、披露或有负债177万
D、确认预计负债77万
30、关于证券公司分公司的规定正确的是
A、可经营一定区域内的承销与保荐业务
B、可以经营自营业务，其他分公司不能在经营自营业务，但总公司可以
C、不能将主要办事机构设在分公司
31、属于巴塞尔协议中附属资本的是
A、实收资本     B、未分配利润     C、可转换债券      D、长期次级债务E、混合资本债券
32、重大资产重组次日需公告的文件
A、重组预案    B、董事会决议    C、独立董事意见    D、财务顾问报告
E、法律意见书      F、重大资产重组报告书
33、需在招股说明书中签字的是
A、董事    B、监事    C、董事会秘书   E、保荐人  F、保荐人法定代表人
34、需股东大会特别决议批准的是
A、股权激励
35、关于公司实际控制人的说法正确的是
A、可以为公司
B、可以为个人
C、可以没有实际控制人
D、可以不是公司的股东
36、构成上市公司独立性障碍的
A、上市公司租赁控股股东房屋在二三层、控股股东在其他层
B、与控股股东公用银行账号
C、与控股股东合资成立财务公司，上市公司占25%
D、上市公司财务人员担任控股股东公关部经理
37、符合我国土地管理相关规定的情形
A、上市公司从股东港务局处租赁划拨用地
B、取得未确定所有权的荒地，当地县人民政府批准长期使用
C、租赁出让方式取得的土地
38、关于股票指数说法正确的是
A、上证综合指数以全部股票为样本
B、深圳成分指数以40种股票为样本
C、恒生指数以38种股票为样本
D、道琼斯以30种股票为样本
39、下列属于上市公司信息披露义务人的是
A、董事会
B、控股股东
C、转让6%股权的原股东
D、购买3%股份的股东
40、符合外国战略投资者规定的是
A、3年内不转让
B、发行方式取得的，需在取得商务部原则批复后报证监会
41、下列属于基准利率的是
A、贷款利率
B、存款利率
C、银行同业拆借利率
D、再贴现利率
42、关于贴现和再贴现的说法正确的是
A、贴现属于银行借款，因此贴现费用相当于收的利息
B、再贴现是央行货币政策三大传统工具之一
C、为防止假贴现套取资金，贴现和再贴现是需提供票据、合同等文件
43、关于汇率的说法正确的是
A、贸易逆差导致汇率上升
B、居民对一国贸易、利率的预期不会导致利率的波动
C、利率上升会导致一国汇率短期内上升
44、关于分离交易的可转债正确的说法是
A、期限越长，期权价值越大，可转债价值越高
B、波动越大，期权价值越大，可转债价值越高
C、转股价越高，期权价值越大，可转债价值越高
D、回售期限越长，期权价值越大，可转债价值越高
45、甲某被证券市场禁入，则其不能担任下列职务
A、证券公司工作人员
B、证券公司董监高
C、上市公司工作人员
D、上市公司董监高
46、下列说法正确的是
A、可供出售资产公允价值变动，不影响利润，也不影响净资产
B、交易性金融资产公允价值影响利润
C、指定为公允价值变动，损益计入当期损益的金融资产公允价值变动影响利润
D、持有至到期国债。
46、下列能增加企业价值的是
A、净现值大于0
B、净现值指数大于0
C、收益率超过资金成本
D、会计收益超过成本
47、关于公开发行股份锁定期正确的是
A、控股股东认购的36个月
B、国外战略投资者36个月
C、境内战略投资者36个月
D、机构投资者网下配售3个月
E、公司董事认购，36个月
48、行政处罚措施包括
A、监管谈话
B、警告
C、罚款
D、行政处罚
E、出具警示函
49、关于证券经纪人的说法正确的是
A、可以接受多家证券公司的委托
B、可疑代客买卖证券
C、有证券从业资格
D、证券公司可聘请公司以外的人担任经纪人
50、投资价值研究报告可由下列人员撰写
A、主承销商研究人员
B、分销商研究人员
C、保荐人
D、独立第三方研究机构
51、甲2007年1月1日投资设立A公司，持股80%，A2007年分配股利10万元，2007实现利润40万，下列说法正确的是
A、甲2007年确认投资收益0元
B、甲2007年确认投资收益**元
C、甲2008年确认投资收益8万
D、甲2008年确认投资收益**万
52、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的是
A、招股意向书
B、招股说明书
C、发行保荐书
D、债券募集说明书
53、某公司股本1亿元，大股东甲持股4000万，现进行配股，配股数为本次发行前股本的30%，下列说法正确的是
A、要达到配股成功目的，甲最少认股300万股，
54、关于配股的说法正确的是
A、因认购不积极，承销商将认股期限延迟（超过3个月）
B、大股东认购其他股东放弃认购的股份
C、大股东承诺认购X万股，但实际认购少于X万股
D、由发行人与保荐人协商确定发行价格
55、非公开发行的定价基准日可以是下列哪些
A、董事会决议公告日
B、股东大会决议公告日
C、发行期首日
D、证监会核准发行日
56、非公开发行的认购对象可以是
A、前10名股东中的自然人
B、信托投资公司（以信托资产）
C、基金
57、某中小板上市公司首发公司正确的说法正确的是
A、根据初步询价即确定发行价格
B、参与初步询价的对象15家，据此进行了发行
C、主承销商以集合资产管计划参与了询价和网下配售并获得了配售
58、发行募集文件存在虚假记载，下列应承担责任的说法正确的是
A、发行人承担责任
B、除非证明无过错，否则董监高承担连带责任
C、除非证明无过错，否则保荐人承担责任
D、除非证明无过错，否则控股股东承担责任
59、在资产负债表中存货科目反映的是
A、受托加工商品
B、受托代销商品
C、用于建造自用住房的工程物资
D、养鸡场的肉鸡
60、下列属于流转税的有：
A、        增值税 B、消费税 C、印花税 D、营业税
61、发行公司债券：一次核准，分期发行，6个月内首期发行，24个月内发行完毕，首次发行不少于总发行量的50%
62、会后事项：A、发审会后至刊登招股书前发生重大事项，经证监会同意后修改招股书或进行补充披露B、招股书刊登后到上市前重大事项，补充公告（不修改招股书
63、下列情形那些构成上市公司发行实质性障碍：A、上市公司财务人员兼任控股股东公关部经理B、上市公司在控股股东办公场地2楼、3楼办公、C与控股股东的子公司共用银行帐户 D、
64、证监会有权采取以下那些措施：A查阅被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户 B、经证监会主要负责人批准，限制当事人证券帐户买卖C、有关单位协助冻结资金帐户、银行帐户D对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存
65、下列证券结算机构结算原则正确的是：A、货银对付原则B足额交付证券和资金CD
66、下列关于期货交易的比较正确的是：A、只有金融期货期权，没有金融期权期货B期货交易的基础资产有商品资产和金融资产，远期交易只有商品资产C金融期货的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方盈利是无限的D金融期货交易双方都需要交保证金，但金融期权的买方不需要交保证金
67、以下关于债券买断式回购，正确的是：A债券买断式是指卖出债券时约定在未来再按一定的价格买回相等数量同种债券的交易行为。B、债券所有权随交易的发生而转移。C、
68、清算组下列行为正确的是：
A为抵偿债务，承接一新的工程项目。B、代表公司参与诉讼。C、变卖公司财产。D、发现财产不足清偿债务，申请破产
69、回购公司股份：A减少公司资本，6个月内注销。B、公司合并，6个月注销。C员工激励收购了多少股份，1年内转让。D、连续持有60日股东反对合并，要求公司收回。
70、
四、其他考点
1、所得税优惠的，选项包括残疾人工资加计扣除，西部开发的按15%、外商投资企业等等。
2、股东诉讼，主要考察连续180天持股1%的情形
3、上市公司会后股份注销或转让的期限
4、某有限责任公司任命公司经理为监事
5、战略配售的计算题考了好几个
6、12月份召开的中央经济工作会议要求实行积极财政政策、货币政策，哪些属于此类政策。
7、下列属于营业务收支的是
8、政府补助考了好几个
9、下列关于应付职工薪酬的会计处理正确的是
10、一道收入确认时点的问题
11、大宗交易的一题
12、可转债转股
13、各种不同方式发行股份的底价确定方式，非公开发行不低于前20个交易日的90%或前一个交易日的90%
14、给定发行前3年（05-08）扣除前后的加权平均和全面摊薄净资产收益率，其中06年有按新准则调整前后的区别，然后根据该指标确定可以发行哪些种类的证券。
15、融资融券一个多选题
16、首发前主要业务调整的处理方式，一个多选题
17、证券投资基金投资的范围
18、证监会的限制交易是否需取得公安部门协助
19、募集资金披露的内容，5年，会计师报告结论
20、需要由国资委批准的国有公司经营的情形，增加注册资本
21、构成首发障碍的很多题目
22、股权激励的表述正确的是，监事成为激励对象
23、递延所得税
24、证券登记结算管理办法
25、合伙企业投资设立其他企业

yangdechinese

一、判断
1、某股东持有上市公司3%的股权，08年9.1-10日通过竞价系统转让0.5%的股权，其预计08年9月20日转让0.6%的股权，该股东应通过大宗交易系统出让。错
2、根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》，募集资金投向发生变更的应经股东大会审议通过，仅变更募投项目实施地点的，可免于履行前述程序。对
3、保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上，中国证监会可以暂停受理相关保荐代表人具体负责的推荐。对
4、出席股东大会的股东出现多次投票时，按照现场投票、征集权投票和网络投票的顺序确定其有效性。错
5、保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。对
6、08年2月发生地震，注册会计师要求作为资产负债表日后调整事项处理。错
7、根据证监会的规定，公允价值变动损益计入利润的部分不可以分配给股东。错
8、某公司经理利用其任职公司与其他公司交易的信息获得的收益没收。对
9、注册资本的最低规定：有限责任公司10万，一人有限公司3万，股份公司500万。错
10、05年1月1日有限责任公司成立，06年5月31日按评估值折合净资产成立股份公司，08年6月符合发行条件。错
11、某上市公司2008年底净资产46亿，该公司发行分离交易可转债，权证行权比例为1：1，行权价为36元，权证发行后在交易所上市，要达到上述条件，此次可转债发行额在18-18.6亿之间。对
12、公司拟公开发行股票的，其最近三年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。错
13、权益结算的股份支付，授予日后需确认公允价值变动。错
14、股份公司设立可采用发起和募集方式，两种方式下的注册资本均为实收资本。错
15、对商业银行需聘请国外事务所进行补充审计。错
16、首发3年前国有股权无偿划转，不存在同业竞争、关联交易等情形的视为实际控制人没有发生变化。对
17、持续督导期间，保荐人可对发行人提交证监会和交易所的文件进行事前审核。对
18、上市公司董事会决议应公告，但监事会决议在有些情况下可以不公告。错
19、8月1日股东会做出对股东担保的决议，关联董事未回避，8月2日股东可以自己的名义提起诉讼。错
20、股份公司董事会表决时一人一票、有限责任公司表决时可以一人一票，也可由公司章程约定。不确定
21、有限责任公司合并分立的不需要进行清算。错
22、内幕交易的主体不仅包括个人，还包括法人。错
23、违法买卖股票未获利的，也可对其进行罚款。对
24、某高管2007年首发持有100万股，2008年买入20万股，又卖出10万股（已过1年期限），问2009年该高管合计卖出27.5万股，不考虑其他因素，其行为符合相关规定。对

yangdechinese

二、单选
1、所属企业申请到境外上市，上市公司应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件 C
A、上市公司在最近三年连续盈利
B、上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市
C、上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30％
D、上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30％。
3、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是B
A、由控股股东提名
B、其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务
C、一年前为上市公司提供服务
D、15岁的小孩获得专利
4、无风险收益率10%，市场股票平均有风险收益率16%，公司B值1.1，问股权成本为C
A、10%  B、16%  C、16.6%  D、26%
5、某公司08年底未经审计总资产   亿元，净资产   亿元，利润3000万，注册会计师确定的财务报表层次的重要性水平500万元，07年发生一笔销售退回，影响损益3600万，问注册会计师应出具什么样类型的审计报告C
A、无需调整，附注披露，标准无保留审计报告
B、无需调整，附注披露，带强调事项段审计报告
C、注会要求调整，公司未调整，否定意见
D、注会要求调整，公司未调整，无法表示意见
6、2008年年初借入专门借款5000万，年率8%，当日开工建设，支出2000万，3000万购买某债券，年率5%，一直持有至年末，工程施工方结算时发现共投入2500万，问该专门借款08年可资本化的金额为多少D
A、160万        B、200万   C、   D、250
7、四个股东甲乙丙丁分别持股4：3：2：1，丁将10万股权对外转让，B
A、乙丙均购买，协商不成的，乙最多可认购5万
B、乙丙均购买，协商不成的，乙最多可认购6万
C、乙丙不同意也不购买，丁可以转让。
8、某商业银行对贷款实行5级分类，贷款余额1000万，正常类800万，关注类100万，次级类50万，可疑类和损失类各25万，问该银行不良贷款率为多少B
A、20%   B、10%   C5%   D、2.5%
9、某拟上市公司08年底股本总额4亿，净利润2亿，控股股东持股75%，公开发行后，控股股东持股比例降低为60%，按25倍市盈率（按发行后股本计算）发行，问可以筹集多少资金A
A、10亿   B、12亿   C、15亿   。。。
10、甲向控股股东发行1000万股购买其子公司A80%的股权，A账面价值2000，公允价值2200，付出成本1800万，问下列处理正确的是
A、甲公司购入股权投资金额为
B、甲确认资本公积
C、
11、房屋账面价值100万，转换为投资性房地产，公允价值110万，会计处理正确的是A
A、确认资本公积10万
B、确认营业外收入10万
12、上市公司反收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是C
A、提议修改章程，董事会任期三年，中途不得更换
B、出售、处理主要资产
C、认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购
13、下列关于外汇储备的说法正确的是
A、外汇储备是随时支取的
B、包括黄金，特别提款权等
C、外币贬值会导致外汇储备收到巨大损失
14、固定成本5000，税率30%，2007年税后利率2100，2008年收入增长20%，其他条件不变，问2008年税前利润为多少。4600
15、把利润表里所有的项目列一个表，让加加减减算营业利润
16、2007年年初和年某存货分别为4000万和5000万，存货周转率为4，2008年末存货比2008年年初减少20%，营业收入和营业成本均增长20%，问2008年存货周转率为多少  4
17、关于律师执行证券业务的说法中正确的是B
A、法律意见书中使用“基本符合…”等措辞
B、就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充工作报告
C、对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见
D、法律意见书由一位律师签名
18、某公司首发100亿股，发行价3元，后行使了10%的超额配售选择权，30天内分别以2.95元和2.9元从市场回购了2亿股，不考虑相关税费，问本次募集资金多少元  318
19、3月1日，以10元/股买了100万股，支付手续费1万元，10日按10派1收到股利10万，20日以11元/股出售了100万，支付手续费1万元，问3月份该投资者投资收益为多少。198

芝华士人生

厉害，高人啊！！！顶！！！

stellajp

19、3月1日，以10元/股买了100万股，支付手续费1万元，10日按10派1收到股利10万，20日以11元/股出售了100万，支付手续费1万元，问3月份该投资者投资收益为多少。

我的答案是  108 = 11*100-1-（100*10-10）-1

zyff

1、某股东持有上市公司3%的股权，08年9.1-10日通过竞价系统转让0.5%的股权，其预计08年9月20日转让0.6%的股权，该股东应通过大宗交易系统出让。对（连续30日内卖出）
3、保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上，中国证监会可以暂停受理相关保荐代表人具体负责的推荐。对（虽然我也选的对，法规上说的是6个月，但此处若出题人的意思是永远暂停呢？所以说拿不准）
19、8月1日股东会做出对股东担保的决议，关联董事未回避，8月2日股东可以自己的名义提起诉讼。错（对，公司法22条）
20、股份公司董事会表决时一人一票、有限责任公司表决时可以一人一票，也可由公司章程约定。对，公司法原文
21、有限责任公司合并分立的不需要进行清算。对（公司法原文）
22、内幕交易的主体不仅包括个人，还包括法人。对，证券法原文202条
24、某高管2007年首发持有100万股，2008年买入20万股，又卖出10万股（已过1年期限），问2009年该高管合计卖出27.5万股，不考虑其他因素，其行为符合相关规定。错，每年不能卖出25%

jzcc

17、关于律师执行证券业务的说法中正确的是B
A、法律意见书中使用“基本符合…”等措辞
B、就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充工作报告
C、对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见
D、法律意见书由一位律师签名
此题无答案吧？反馈意见只需出具补充法律意见书，不需出具补充律师工作报告的？

jzcc

补充：上题D项为律师工作底稿由一名律师签名，不是法律意见书。

Ray

楼上的,多了有什么不可以呢,证监会不想要大不了扔掉就得了

Ray

楼主绝对的牛人,忍不住夸一下.这么多题都记下来了,考上肯定没问题了