此题是哪个考点

hz980

某上市公司2017年3月1日停牌公告进行重大事项，5月31日发布重大事项公告，依据公告内容，该上市公司拟发行股份购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60%、10%、30%，其中丙公司股权系2016年6月30日以现金增资方式获得，丁公司系2016年10月31日以现金增资方式获得。假设该事项由证监会上市部审核，下列说法中，正确的是（）。
    A. 募集配套资金最大金额为7亿元
    B. 募集配套资金最大金额为10亿元
    C. 募集配套资金只能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用
    D. 募集配套资金最大金额为9亿元
    E. 募集配套资金不能补充上市公司流动资金，但可以补充标的公司流动资金

Gasol

重大资产重组募集配套资金金额以及用途
1-募集资金不超过100%的参考标准是，扣除停牌前6月以及停牌期间的增资
2-募集资金用途，不可以补流还贷，除了支付整合费用，还可以用来支付募投项目的建设费用

何子杰

1、《上市公司重大资产重组管理办法》第十四条、第四十四条的适用意见——证券期货法律适用意见第12号规定：上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金，所配套资金比例不超过拟购买资产交易价格 100%的，一并由并购重组审核委员会予以审核；超过 100%的，一并由发行审核委员会予以审核。
2、《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答》规定：
a. “拟购买资产交易价格”指本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格，但不包括交易对方在本次交易停牌前六个月内及停牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价格。
b. 考虑到募集资金的配套性，所募资金仅可用于：支付本次并购交易中的现金对价；支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用；投入标的资产在建项目建设。募集配套资金不能用于补充上市公司和标的资产流动资金、偿还债务。

所以丁公司以现金增资的金额3亿不能纳入拟购买交易价格计算，按规定最大募集配套资金的金额为7亿。

zhaoca66

A和C选项正确

Gasol

zhaoca66 发表于 2018-5-21 15:29
A和C选项正确

C不对，还可用来支付建设费用，没有“只”

zhaoca66

Gasol 发表于 2018-5-21 21:50
C不对，还可用来支付建设费用，没有“只”

您说得对，我忽略了

Gasol

zhaoca66 发表于 2018-5-21 22:53
您说得对，我忽略了

不客气，一起加油

hz980

这题懵对了

guomeng4126188

果真考了这个考点， “拟购买资产交易价格”指本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格，但不包括交易对方在本次交易停牌前六个月内及停牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价格”

homeyao

靠，真题啊